2018保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》考前押题（400道）(23)

　　考点：非上市公众公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的条件、程序和信息披露要求
94、以下构成首次公开发行股票并上市的发行障碍的有（　　）。
Ⅰ.发行人的财务经理在母公司担任监事
Ⅱ.发行人与母公司共同使用同一银行账户
Ⅲ.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任监事
Ⅳ.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
解析：发行人的人员应当独立。发行人的经理、副经理、财务负责人和董事会秘书不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。（选项Ⅰ、 Ⅳ构成障碍）
　　发行人应当财务独立，发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。（选项Ⅱ构成障碍）
考点：首次上市管理办法的相关规定
95、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（　　）。
Ⅰ.对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付
Ⅱ.最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告
Ⅲ.地方融资平台公司
Ⅳ.非中国证券业协会会员的担保公司
Ⅴ.成立时间未满两年的小贷公司
A．Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ           
B．Ⅲ、Ⅳ 、Ⅴ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ    
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
答案：B
解析：Ⅰ，迟延支付本息的事实仍处于继续状态的发行人方纳入负面清单；Ⅱ，最近两年内财务报表曾被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见审计报告的发行人应纳入负面清单，保留意见不纳入负面清单。
考点：公司债券的发行
96、关于保荐机构的保荐业务以下说法正确的是（　　）。
Ⅰ.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由不同的保荐机构承担
Ⅱ.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家，应当由参与联合保荐其他保荐机构担任第一保荐机构
Ⅲ.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任，不得由参与联合保荐的其他保荐机构担任
Ⅳ.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构
Ⅴ.需要保荐机构保荐的业务中，发行证券的主承销商一定要具备保荐资格
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ           
B．Ⅳ、Ⅴ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ           
D．Ⅲ、Ⅳ
答案：B
解析：《保荐办法》第六条：同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。
　　《保荐办法》第四十三条：保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
　　根据规定，Ⅰ选项错误；证券发行规模达到一定数量的，为可以采用联合保荐的情形，并不要求应当由参与联合保荐其他保荐机构担任第一保荐机构，Ⅱ选项表述错误；可以联合保荐的主承销商既可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任，Ⅲ说法错误；根据《保荐办法》第四十三条Ⅳ正确；根据《保荐办法》第六条中，证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任，主承销商一定要具有保荐资格，Ⅴ说法正确。