2018保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》考前押题（400道）(25)

　　选项Ⅱ正确，发行人的控股股东属于发行人持有5%以上股份的股东，选项正确。
　　选项Ⅲ、Ⅳ错误，应该为持有5%以上股份的股东。选项Ⅲ错在法人股东的总经理，应为股东。选项Ⅳ错在1%，应为5%以上。
　　选项Ⅴ错误，应为发行人的董事、监事和高级管理人员。
　　考点：保荐机构和保荐代表人在尽职推荐期间应履行的职责
101、当期收益率的缺点表现为（　　）。
Ⅰ.零息债券无法计算当期收益
Ⅱ.不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券
Ⅲ.不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣
Ⅳ.计算方法较为复杂
Ⅴ.不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益
A．Ⅰ、Ⅱ           
B．Ⅰ、Ⅲ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ           
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
解析：当期收益率又称直接收益率，是指利息收入所产生的收益，通常每年支付两次，它占了公司债券所产生收益的大部分。当期收益率的优点在于：简便易算，可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间进行比较。其缺点是：①零息债券无法计算当期收益；②不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣。
　　考点：债券价值的计算、收益率的计算、转让价格的近似计算
102、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（　　）。
Ⅰ.最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告
Ⅱ.最近一个会计年度经审计的净利润为负值
Ⅲ.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值
Ⅳ.全国股份转让系统公司规定的其他情形
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ           
B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ           
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
解析：根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第四章第二节第八条，挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告：
①最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；（选项Ⅰ正确）
②最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值；（选项Ⅱ错误，选项Ⅲ正确）
③全国股份转让系统公司规定的其他情形。（选项Ⅳ正确）
考点：挂牌公司信息披露的相关规定
103、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（　　）。
Ⅰ.主板上市公司2013年10月15日公开增发，至少2013年12月31日前要现场检查一次
Ⅱ.创业板公司2014年4月15日首发上市，至少2014年12月31日前要现场检查一次
Ⅲ.中小板上市公司2014年10月15日配股，至少2014年12月31日前要现场检查一次
Ⅳ.在持续督导期间，上市公司上一年度信息披露工作考核结果为C的，保荐机构和保荐代表人应当至少每半年对上市公司进行一次定期现场检查
Ⅴ.在持续督导期间，上市公司上一年信息披露工作考核结果为D的，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查
A．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B．Ⅱ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：B
解析：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第三十条保荐机构和保荐代表人应当每年对上市公司至少进行一次定期现场检查，持续督导时间不满三个月的除外。在持续督导期间，如果所保荐的上市公司上一年度信息披露工作考核结果为C或者D的，保荐机构和保荐代表人应当至少每半年对上市公司进行一次定期现场检查。选项Ⅰ、Ⅲ错误，不满三个月的除外，当年可以不用定期现场检查。选项Ⅱ正确，为首次公开发行，无论是何时发行，都应在年末进行现场检查。选项Ⅳ正确，创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C的，保荐机构和保荐代表人应当至少每半年对上市公司进行一次定期现场检查。选项Ⅴ错误，是每半年，不是每季度。
答案B正确。
考点：保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责
104、下列关于债券的说法，错误的有（　　）。
Ⅰ.在其他条件相同的情况下，大额折价发行的低利附息债券的税前收益率必然略低于同类高利附息债券