2018保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》考前押题（400道）(24)

　　考点：同一保荐与联合保荐
97、下列关于企业债券发行的说法正确的有（　　）。
Ⅰ.发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计
Ⅱ.可以采取余额报销或全额包销方式，但不得采取代销的方式
Ⅲ.企业不得自行销售企业债券
Ⅳ.发行人应当进行信用评级
Ⅴ.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B．Ⅲ、Ⅴ
C．Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D．Ⅱ、Ⅲ
答案：C
解析：Ⅰ，根据发改才金[2008]7号文的规定，发行人需提供最近3年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告，如有担保人，需提供担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告；Ⅱ，需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。承销商承销企业债券，可以采取代销、余额包销或全额包销方式，承销方式由发行人和主承销商协商确定。
考点：企业债券的发行条件及条款设计
98、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（　　）。
Ⅰ.负有数额较大到期未清偿的债务
Ⅱ.受到税务的行政处罚
Ⅲ.受到中国证监会的行政处罚
Ⅳ.证券业执业证书被吊销
Ⅴ.未定期参加保荐代表人年度业务培训
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ           
B．Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ           
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
答案：B
解析：本题Ⅰ，应限期改正，逾期仍然不符合要求的，中国证监会撤销其保荐代表人资格。Ⅱ，根据条文是受到中国证监会的行政处罚直接撤销资格，税务局行政处罚不影响。
　　考点：保荐机构、保荐代表人注册登记的条件和程序、变更登记的程序
99、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（　　）。
Ⅰ.具有健全的资金保管制度和风险管理制度
Ⅱ.具有安全高效的清算、交割系统
Ⅲ.最近2年内没有重大违法、违规行为
Ⅳ.已按照规定披露公司年度报告
Ⅴ.具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施
A．Ⅰ、Ⅱ           
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C．Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ        
D．Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
答案：B
解析：受托机构应当选择具备下列条件的商业银行担任资金保管机构：①有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责；②具有健全的资金保管制度和风险管理、内部控制制度；③具备安全保管信托资金的条件和能力；④具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员；⑤具有安全高效的清算、交割系统；⑥具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施；⑦最近3年内没有重大违法、违规行为。
考点：《信贷资产证券化试点管理办法》的相关规定
100、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（　　）。
Ⅰ.发行人的实际控制人
Ⅱ.发行人的控股股东
Ⅲ.持有发行人10%股份法人股东的总经理
Ⅳ.持有发行人1%股份的股东
Ⅴ.控股股东的董事、监事和高级管理人员
A．Ⅰ、Ⅱ           
B．Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C．Ⅰ、Ⅴ           
D．Ⅲ、Ⅴ
答案：A
解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第25条规定：保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。
　　持股5%以上股份的股东和实际控制人的对象需要分情况处理，如果是自然人，则是其本人，如果是法人，则是其法定代表人，注意不是董事长或者总经理。保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的证监会派出机构进行辅导验收。
　　选项Ⅰ正确，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人进行辅导。