2010年保代考试真题及参考答案（基础）(21)

不能投资B股。外国法人可以直接投资B股，不需要申请成为QFII。

 [T64]注意，没有B股
权证、可转债券，新股等都是可以的
基金不用交易所挂牌交易

 [U65]是以审计净利润，而未扣除非经常性损益。
所以上市公司可以通过非经常性损益进行利润调节，但如果扣除非经常性损益后的利润是负值，是要作其他特别处理的。

 [U66]定期披露年报或中期报告，或有问题在限期内改正，但期限避届满未披露或改正的，停牌，两个月后进行退市风险提示。

 [T67]债券交易、债券回购式交易有修改，改为了5千张或50万元，多只债券的，100万元且单只2千张。

 [T68]交易规则，对一般申报和大宗交易申报的时间，都没有包括11：30-13：00，但实际上这段时间是可以进行系统申报的呀？
这个时间段大宗交易是否可以申报？

 [T69]删除了“或当日已成交的最高、最低价之间”

 [T70]判断：股票、基金大宗交易不纳入交易所即时行情和指数的计算，成交量也不纳入当日该证券的成交总量。
错误。不纳入即时行情和指数，但成交量在交易结束后计入当日该证券的成交问题。

 [T71]新增

 [T72]当年的分类结果于7月15日才出来，所以对应的是在中期报告中披露。年报中披露的应该是近三年分类结果

 [T73]A、B、C三大类别不是按分数来的，而是按分数排名的，其中BB以上要求100以上。

 [T74]新增

 [T75]新增

 [T76]新增

 [T77]当年的分类结果于7月15日才出来，所以对应的是在中期报告中披露。年报中披露的应该是近三年分类结果

 [T78]新增

 [T79]新增

 [U80]是以审计净利润，而未扣除非经常性损益。
所以上市公司可以通过非经常性损益进行利润调节，但如果扣除非经常性损益后的利润是负值，是要作其他特别处理的。

 [U81]定期披露年报或中期报告，或有问题在限期内改正，但期限避届满未披露或改正的，停牌，两个月后进行退市风险提示。

 [U82]出具保留意见，是不用特别处理的。

 [U83]新增情形：
为遏制资金占用和违规担保行为，对存在资金占用或违反规定程序对外担保的公司予以特别警示和交易限制。

 [T84]注意，没有B股
权证、可转债券，新股等都是可以的

 [T85]融出的证券，公司（发行人）行为导致证券利益增加的，增加的利益归属于证券公司。
比如融出1万股，期间10送3派现1元，则返还时，客户应还13000股加1000元现金。