2017年初级银行从业《风险管理》真题及答案三（最新整理）(6)

4．C。【解析】风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，抵销标的资产潜在损失的一种策略性选择。
5．C。【解析】信用风险也可以发生在实际违约之前。故A项错误。对大多数商业银行来说，贷款是最主要的信用风险来源，但不是唯一的。故B项错误。交易对手信用评级的下降也属于信用风险，存在潜在的损失。故D项错误。
6．C。【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。选项A、B、D属于操作风险，选项C不属于。
7．A。【解析】声誉是商业银行所有的利益持有者基于持久努力、长期信任建立起来的无形资产。
8．B。【解析】当今商业银行正从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析为主的风险管理模式转变；从侧重于对不同风险分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。选项B错误。
9．C。【解析】商业银行的风险管理模式大体经历了资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式和全面风险管理模式四个阶段。
10．D。【解析】在资产负债风险管理模式阶段，利率、汇率、商品期货／期权等金融衍生工具大量涌现，为金融机构提供了更多的资产负债风险管理工具。1973年，费雪·布莱克、麦隆·斯科尔斯、罗伯特·默顿提出的欧式期权定价模型，为当时的金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路，开辟了风险管理的全新领域。
11．A。【解析】全面风险管理模式强调信用风险、操作风险、市场风险管理、流动性风险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与定量分析技术并举。
12．A。【解析】资本是风险的最终承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。
13．A。【解析】账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。
14．B。【解析】监管资本包括一级资本和二级资本。未分配利润和一般风险准备属于核心一级资本。
15．D。【解析】监事会是商业银行的监督机构，向股东大会负责。
16．D。【解析】在风险管理的“三道防线”中，内部审计是第三道风险防线。内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。
17．C。【解析】汇丰银行对风险偏好的定义为：风险偏好描述了银行根据核心价值、战略和风险管理能力而定的银行所愿意承受的风险的类型和水平。
18．A。【解析】风险偏好指标选取的全面性是指指标设置要反映银行主要利益相关者的期望，并覆盖银行经营中面临的主要风险。
19．B。【解析】商业银行作为经营风险的企业，利益相关者众多，主要包括股东、董事会、管理层、员工、存款人、债权人、监管机构、信用评级机构。股东、管理层作为内部方，更关心银行的收益问题；存款人、债权人、监管机构以及信用评级机构作为外部方，更为关心银行的安全性。
20．D。【解析】在实践中，有的银行将风险控制类指标在考核体系中的权重提高到40％左右，体现风险控制与业务发展的均衡关系，并对除按中央对央企负责人薪酬要求发放人员外，其余高管人员实行延时发放，体现薪酬支付对风险结果的敏感。
21．D。【解析】风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。
22．B。【解析】按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。
23．B。【解析】资产回报率=[税后损益+利息费用X(1-税率)]／平均资产总额=[50+20X(1-25％)]／180=36％。
24．C。【解析】盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力；效率比率又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力；杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能办，也用于判断企业的偿债资格和能力；流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。
25．C。【解析】将题中已知数据代入速动比率的相关计算公式，可得：速动资产=流动资产-存货=3000-1500=1500，速动比率=速动资产／流动负债合计=1500／2000=0．75。
26．D。【解析】担保的方式主要有保证、抵押、质押、留置与定金。
27．D。【解析】定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。
28．A。【解析】商业银行的一笔关联交易被否决后，在6个月内不得就同一内容的关联交易进行审议。
29．C。【解析】对担保方式调查的主要内容包括：(1)借款人是否以价值稳定、易变现的财产作为抵(质)押物。(2)借款人是否能按商业银行要求，为其所购商品办理财产保险等。
30．A。【解析】从银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分模型和违约概率模型三个主要发展阶段。
31．B。【解析】对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛，除5Cs系统外，使用较为广泛的专家系统还有针对企业信用分析的5Ps系统，包括个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素。
32．D。【解析】实力类指标包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、资质等级、运营效率、成本管理、重大投资影响、对外担保因素影响等。D项属于品质类指标。
33．B。【解析】根据《贷款风险分类指引》等文件的规定，贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。
34．B。【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)X100％。
35．B。【解析】从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告；从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。
36．D。【解析】以资本表示的组合限额=资本X资本分配权重。2015年的资本为1000亿元加上计划2016年投入的100亿元，可得电子行业以资本表示的组合限额=(1000+100)X5％=55(亿元)。故选D项。
37．B。【解析】汇率风险是指由于汇率波动对外汇持有者或外汇经营者的外汇资产与负债损失或收益造成的不确定性。
38．D。【解析】存贷款业务是国内商业银行最典型的银行账户业务。
39．C。【解析】商业银行的监事会应当监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。
40．C。【解析】审计报告应当直接提交给董事会。
41．B。【解析】金融资产的市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。
42．B。【解析】久期分析又称为持续期分析或期限弹性分析，是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。
43．D。【解析】外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。