票据市场典型风险案例汇编（2019（最新发布）

各有关会员单位：

为加强会员单位票据业务沟通交流，汇聚产业各方力量，更好防控票据业务风险，促进票据行业风险联防联控，中国支付清算协会票据工作委员会近期向会员单位征集了2019年以来票据市场典型风险案例，在组织业内专家对申报案例进行梳理汇总基础上，编撰了《票据市场典型风险案例汇编》（以下简称《汇编》），现予以印发，供市场机构和从业人员参考。

附件：票据市场典型风险案例汇编（请登录协会官网下载附件）

中国支付清算协会

票据工作委员会

2020年9月21日

附件

票据市场典型风险案例汇编

（2019-2020）

本《汇编》收录的风险案例主要包括2019年以来发生的冒名开户并虚开电子商票、电子商票记载虚假信息、保证待签收类电子商票欺诈、电子商票贴现欺诈、虚假电子商票转贴现充当资金通道、伪造纸质票据等六类共12个典型风险案例。案例提供单位有工商银行、上海票据交易所、兴业银行、浙商银行、锦州银行、深圳聚融等单位，对以上单位的积极分享表示诚挚的感谢！

票据工作委员会办公室对每一类案例从案例描述、成因分析、风控建议三个方面进行了总结梳理，供票据市场机构和从业人员参考借鉴，促进行业风险联防联控。

不当之处，请各位专家指正。

第一节 冒名企业开户并虚开电子商票

【案例描述】

案例1：企业伪造资料冒名开户办理票据业务

2019年8月31日，A银行向上海票据交易所（以下简称票交所）来电反映，有企业客户于8月20日以“B集团有限公司”名义在A银行某支行开户，开通网上银行和电子商业汇票业务，并通过该行的网上银行集中大量地办理商票出票和承兑业务，共计460张，合计金额17亿元。经与A银行沟通，发现此事件主要为银行在办理企业开户时对客户信息审核不严、缺乏必要流程所致。票交所经核实情况后，对该类电子商业汇票采取撤票、提前结清或锁定等措施，防止风险票据继续流通。A银行已就该事件向公安机关报案。

案例2：私刻公章、冒名注册公司开具电子商票

2019年10月，A地产集团下属B置业有限公司致函银保监机构，有人私刻印章、冒用其名义注册成立C公司，并以C公司的名义开出了大量电子商业承兑汇票。目前，B置业有限公司已向公安机关报案。

案例3：注册高度相似公司名称，开具电子商票

2020年1月，A集团公司发布声明，发现有人以B公司作为C集团公司（香港注册成立）子公司名义开具电子商票并进行经营活动。A集团公司声明，从未在香港注册成立过C公司，也从未注册成立过B公司。经对比，A集团公司与C集团公司的名称中只相差一个字，极易给人产生视觉混淆。

案例4：冒名企业开户、虚开电子商票

2020年4月，人行天津分行收到一家武汉国有大型企业举报，称有不法分子冒用其单位名义开立银行结算账户，并开具电子商业承兑汇票实施诈骗。被举报账户的开立时间为2020年3月31日，正值武汉疫情防控封城期间。该企业表示单位的营业执照正本原件始终在单位保存，因有其他企业向其查询电子商业承兑汇票真实性，才得知此账户相关信息。

经调查，开户经办人填写《开立单位银行结算账户申请书》时，提交了营业执照“正本原件”、单位账户业务授权委托书、经办人身份证原件等开户资料，被举报银行仅仅对经办人身份证进行了联网核查，通过经办人提供电话对“法定代表人”进行了开户意愿核实。开户经办人成功开立企业银行结算账户后，陆续开具了11张电子商业承兑汇票，合计金额900万元。

【成因分析】

（一）未严格落实开户审核要求，尽职调查不到位

相关银行为企业办理开户时，对企业开户申请材料、开户意愿的真实性审查不到位，在尽职调查环节未掌握企业真实情况，容易产生企业“虚假”开户风险。

（二）违反了双异地单位开户管理的规定

对于注册地、经营地双异地单位且初次开户的情况，相关银行未审核法定代表人或单位负责人身份证原件，未能加强双异地单位开户意愿的核查，未对法定代表人或者负责人面签并留存视频、音频资料，给冒名开户留下了空间。

（三）重要支付业务权限开通管理不到位

相关银行不仅违反了有关双异地单位开户的管理规定，也违反了“双异地单位开户初期原则上不开通非柜面业务，待后续了解后再审慎开通”的规定。在虚假账户开立之初即为其开通了企业网银及电子商业汇票功能。

（四）工商营业执照正本真伪鉴别存在困难