票据市场典型风险案例汇编（2019（最新发布）(5)

引导企业向金融机构贴现，还应解决银行贴现“融资贵”问题。票交所“贴现通”业务通过汇集整合贴现信息，理清市场供求关系，使得企业可与全市场银行建立联系，实现票据和资金的精准匹配，形成最优贴现价格，从而压缩票据中介参与市场的空间，降低企业融资成本，进一步发挥票据服务实体经济的作用。

（三）严密防范涉印风险

从本案来看，贴现企业还应严密防范涉印风险。一是严禁白纸用印。加盖企业印章的空白纸张一旦落入别有用心者之手，可能被伪造成合同、承诺书、借据、担保函等任何文件，使受害企业百口莫辩；二是谨慎外出用印。建议企业严格印章使用流程，原则上不应允许携带公章外出，如确需外出用印，至少派双人全程守护，公章不离开保管人员视线；三是杜绝空白用印。空白合同、空白介绍信以及未加注用途的资质文件，都可能被不法分子滥用，给相关单位造成重大损失。为防止用印文件失控，建议用印时确保全部空白要素填写完整，用印文件注明使用范围，多页合同或文件加盖骑缝章。

第五节 虚假票据转贴现充当资金通道

【案例描述】

案例10：以转贴现形式充当资金通道

2019年6月12日，福建省高级人民法院受理了甲银行与乙银行票据回购纠纷案。甲银行与乙银行签订《银行承兑汇票转贴现合同》，约定对合计票面金额9.93亿元的银行承兑汇票办理转贴现，甲银行在未收到合同项下票据的情况下，向乙银行支付贴现款9.81亿元，当天乙银行向丙银行转账9.80亿元。经甲银行查询，乙银行办理转贴现业务的银行承兑汇票系伪造。甲银行为此提起诉讼，要求乙银行返还票据本金并支付利息。

经调查，本案合同项下票据与另一起以票据为形式的挪用资金犯罪、诈骗犯罪涉及票据一致，甲、乙银行在其中起到了资金通道作用，双方未按转贴现合同约定进行票据交付、审核及签章背书，双方签订的转贴现合同是外在表面行为，并非当事人真实意思表示，实为银行间资金融通。法院判决乙银行向甲银行返还转贴现收益，驳回甲银行其他诉讼请求。且甲银行需承担案件受理费500余万元。

银行以转贴现模式充当他人资金通道，不仅当事银行产生了损失，该行为更是作为其他刑事案件的一环破坏了金融秩序。

【成因分析】

本案成因主要为以下两点：

（一）存在人员道德风险，员工合规意识淡薄

本案中乙银行员工直接与票据中介联系，违反了《关于加强票据业务监管促进票据市场健康发展的通知》中“严禁与非法票据中介、资金掮客开展业务合作”等监管要求。

（二）银行内控管理失效，违规经营

涉案银行未按照转贴现业务办理要求对票据进行审核，违规办理“倒打款”，甚至不见票据、不背书的票据转贴现“清单交易”业务，丧失合规操作的底线。

【风控建议】

（一）加强员工行为管理，防范票据交易人员道德风险

严禁员工参与票据中介和资金掮客活动，加强员工异常行为排查，及时发现风险隐患。同时大力培育合规文化，使“合规人人有责”的理念深入人心，提高各级员工合规意识。

（二）加强内控机制建设，防范票据业务操作风险

完善业务系统和转贴现业务管理制度；合理控制票据业务规模，审慎开展跨省票据转贴现业务；合理确定同业授信额度，严格执行同业授信规定；认真审核转贴现业务申请资料、交易资料；加强资金收付环节管理。

（三）树立正确经营理念，提高合规经营意识

银行机构在从事票据业务过程中，切莫贪图眼前的转贴现收益，在明知票据转贴回购系为他人充当资金通道的情况下办理相关业务。避免不当交易和套利行为，严守依法合规的经营底线。

第六节 伪造纸质票据

第六节 伪造纸质票据

【案例描述】

案例11：银行承兑汇票托收发现伪造票据

2019年9月12日，A银行在办理纸质银行承兑汇票托收业务时, 验票人员发现其中一张金额为5万元、票号后六位为697589的银行承兑汇票颜色、纸张、票号等有较大异常，疑似伪造。

验票人员随即对该票据进行进一步审验，发现以下伪造特征。一是该票据未印制A银行特有的二维码及暗记，票面加盖的汇票专用章中行徽为A银行老版行徽。二是通过票据鉴别仪审验，白光下微缩文字为虚点构成，红水线呈波浪状且无荧光反应；紫光下团花图案线条生硬不连贯，且内部未形成波浪线；红外透光下，票据水印图像异常；红外测光下该票票号字体异常且上排票号不消失。三是通过系统查询，A银行承兑的该票号对应银行承兑汇票已于2016年6月20日解付，比对留存的票据影像，发现该票据出票人名称、收款人名称等均与系统记录不符。四是进一步筛查发现，A银行在2016年3月成功堵截的两张伪造银票在出票人全称、收款人全称、密押、出票人预留印鉴、汇票专用章及柜员名章样式方面的特征与本次发现的伪造票据一致，初步确定三张伪造票据信息均克隆自同一张真票。

综合验票与核实情况，A银行确认该张银行承兑汇票为伪造票据，立即停止对该票的兑付操作，联系托收行出具拒付理由书后，对该票据予以封存。

案例12：三张同类型的伪造银行承兑汇票