票据市场典型风险案例汇编（2019（最新发布）(2)

相关银行在审核工商营业执照时，仅采用扫描营业执照右上角二维码方式，该方式仅完成企业信息查询，本质上不能实现营业执照真伪鉴别。目前跨地域的工商部门也不支持营业执照真伪鉴别。

【风控建议】

（一）强化客户准入管理

银行应坚持“了解你的客户”原则，做好客户准入，严禁票据中介参与银行票据业务经营。按规定严格履行企业身份识别义务，审核企业开户证明文件的真实性、完整性和合规性，开户申请人与开户证明文件所属人的一致性，以及企业开户意愿和开通电票业务权限意愿的真实性。加强双异地单位开户意愿的核查，对法定代表人或者负责人进行面签并留存视频、音频资料。

（二）调查企业结算账户情况

银行可调查授信占用人电票业务所使用的单位结算账户情况，并作为票据真实性核实的重要参考。对于票面记载的授信占用人账户为新开立的或长期无资金结算流水的，业务办理机构应特别审慎予以审查。

（三）加强新开户企业重点支付业务风险管理

银行应提高新开立企业账户开通非柜面业务的标准，将开户意愿、现场核实等有效的开户风险防控手段作为开通非柜面业务的前提，将相关制度要求转化为业务流程标准或操作系统的硬性控制条件。

（四）审慎开通电票承兑、保证等业务权限

银行应完善企业客户电子商业汇票业务权限管理机制，建议结合账户的开户时间、日常结算量、企业经营情况、企业信用评价情况等监测结果，综合判断是否要为企业开通电子商业汇票业务的承兑、保证、背书、贴现等相关业务权限及开通时间，研究建立商票承兑企业白名单制度。

（五）强化内控机制建设

银行应进一步强化内控机制建设，形成有效的岗位制约和监督机制，防止一手清或因熟人介绍而放松开户审核。

（六）加强动态跟踪监测

银行应对企业开立的银行结算账户实施全生命周期管理，对于已开通电子商业汇票业务权限的企业客户，做好业务审核、风险监测等后续管理工作，高度关注短期内大量集中办理出票、承兑等票据业务的企业客户，防范不法分子利用虚假账户办理票据业务。

（七）及时处置相关风险

银行如发现本单位企业客户有开立虚假账户并办理电子商业汇票业务的情况，建议立即向公安机关报案，并控制该账户的电子商业汇票业务办理权限，同时报告票交所，并采取撤票、结清或向票交所申请票据锁定等措施防止票据继续在市场上流转。票交所应积极支持和配合相关单位采取有效措施共同防范票据业务风险。

第二节 电子商票记载虚假信息

【案例描述】

案例5：商票变银票

2018年12月下旬，多家商业银行通过数据分析发现通过本行电票业务系统开立的电子商票，或者本行作为持有人的电子商票存在承兑人信息出现“XX银行”、“XX分行”和“XX支行”字样的情况。由于此类电子商票由真实的企业出票，真实的企业承兑，但错误或虚假记载票面承兑人信息，因此不属于虚假签章行为，不符合人民银行《支付结算办法》关于认定票据伪造、变造的要求，也无法适用《票据法》相关法律规定。但是由于电子商票与电子银票信用主体不同，市场接受度存在显著差异，一旦企业受到欺诈——根据错误信息将商票当做银票接受，则被欺诈人可能在后续的民事纠纷案件中，向法院主张出票人开户行、承兑人开户行存在审查过错责任，导致商业银行涉诉及声誉风险。

案例6：篡改出票人及承兑人信息

2019年5月，不法分子利用开户行网银未设置相关校验功能漏洞，篡改电子商票票面信息，将出票人名称篡改为A地产集团下属B公司、承兑人名称篡改为A地产集团，而实际出票人、承兑人均为小企业。此类票据一旦进入流通环节，极易导致后手误认为是A地产集团承兑票据。

【成因分析】

（一）系统设计存在缺陷

相关银行的电票业务内部系统设计存在一定缺陷，电子商业汇票开票环节缺乏系统校验功能，给了不法分子随意篡改电子商票票面信息的机会。不法分子利用这一系统漏洞恶意输入虚假信息，开出承兑人信息包含“XX银行”字样甚至任意文字的电子商业承兑汇票。

（二）票面信息审查不严

相关银行在业务办理环节，未严格审查票面信息导致票面记载当事人信息与授信占用主体不一致，产生操作风险。

（三）工作人员缺乏票据专业知识