2019保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模考押题（一）(8)

III.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
IV.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
A．I、II、III         　　B．I、II、IV
C．II、III、IV              D．I、II、III、IV
答案：A
解析：最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元时发行可转换公司债券可免予提供担保，但并非是公开发行可转债的条件。
73、上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（　　） 。
Ⅰ.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元
Ⅱ.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%
Ⅲ.经资信评级机构评级，债券信用级别良好
Ⅳ.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息
Ⅴ.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ            B．Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C．Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ            D．Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
答案：B
解析：选项Ⅰ，应为公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元。选项Ⅱ，不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%。
74、当上市公司出现下列（　　）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。
Ⅰ.公司有重大违法行为
Ⅱ.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用
Ⅲ.未按照可转换公司债券募集办法履行义务
Ⅳ.公司最近1年经营发生亏损
Ⅴ.证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的情形
A．Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ            B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ     D．Ⅲ、Ⅴ
答案：C
解析：据《上海证券交易所股票上市规则》规定，上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：
①公司有重大违法行为；
②公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；
③发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；
④未按照可转换公司债券募集办法履行义务；
⑤公司最近2年连续亏损；
⑥因公司存在相关情形其股票被本所暂停上市；
⑦证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。
75、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（　　）。
Ⅰ．短期次级债的期限是3个月到1年
Ⅱ．证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借人新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1年以上的，原则上按照100％、70％、50％的比例计入净资本
Ⅲ．证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借人或发行的短期次级债。承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备
Ⅳ．证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备
A．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
B．Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
C．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
D．Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ
答案：B
解析：根据《证券公司次级债管理规定》第十五条：“证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。根据《证券公司次级债管理规定》第四条：“长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100％、70％、50％的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。
　　证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，可按照以下标准扣减风险资本准备：(一)在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备；(二)承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备。承销结束，未发生包销情况的，借入或发行的短期次级债不得扣减风险资本准备。”