2019保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模考押题（一）(3)

解析：《证券法》第二条：“在中华人民共和国境内，股票、公司债和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，适用本法；本法未规定的，适用《中华人民共和国公司法》和其他法律、行政法规的规定。政府债券、证券投资基金份额的上市交易，适用本法；其他法律、行政法规另有规定的，适用其规定。证券衍生品种发行、交易的管理办法，由国务院依照本法的原则规定。”
12、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（　　）。
A．12亿元
B．13亿元
C．14亿元
D．16亿元
答案：B
解析：根据“累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的40％”，则发行最大金额为40×40％=16亿元．根据“最近3年可分配利润(净利润)足以支付企业债券一年的利息”，最近三年平均可分配利润为6500万，利率为5％，则发行最大金额为0．65÷5％=13亿元，根据“棚户区改造项目可发行并使用不超过项目总投资70％的企业债券资金”，最多可发行20×70％=14亿元，三者取其低。
13、根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（　　）起6个月后方可转换为公司股票。
A．股东大会通过之日
B．发审会审核通过之日
C．发行结束之日
D．上市之日
答案：C
解析：可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
14、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（　　）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。
A．净资本的60％
B．净资产的60％
C．净资本的40％
D．净资产的40％
答案：A
解析：证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60％。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。
15、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（　　）。
A．本次债券发行的最大额度为8亿元
B．本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿
C．本次发行可不提供担保
D．本次发行可不进行资信评级
答案：C
解析：根据规定，发行后的累计债券余额不超过公司净资产的40％，“累计债券余额”不包含短期融资券和中期票据，则本次发行最大额度应为30×40％=12亿元。C、D，分离交易可转债不需强制提供担保。但必须进行资信评级。
16、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（　　）。
A．100％、50％、25％
B．100％、50％、15％
C．100％、70％、50％
D．100％、70％、25％
答案：C
解析：《证券公司次级债管理规定》第4条第1款规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100％、70％、50％的比例计入净资本。
17、以下关于公司债券的发行说法正确的有（　　）。
A．公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行
B．公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券业协会备案即可
C．非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案
D．非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人
答案：D
解析： A，公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。《管理办法》将公司债券发行主体扩展到所有公司制法人，符合证券法规定公开发行条件的，不管是有限公司还是股份公司，不管是否上市挂牌，均可以公开发行或非公开发行。B，《管理办法》简化了公司债券的审核流程，取消公开发行的保荐制和发审委制度。C，非公开发行公司债券承销机构或依照规定自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案。(发行公司债券应当由具有证券承销业务资格的证券公司承销。取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售。)