2019保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模考押题（一）(7)

Ⅳ．为上市公司提供审计服务的签字注册会计师
A．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
B．Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ
C．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
D．Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
答案：D
解析：《证券市场禁入规定》第四条：“被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。
69、下列哪些情况属于公开发行证券（　　）。
Ⅰ．向不特定对象发行，结果150人认购
Ⅱ．向特定对象发行，结果201人认购
Ⅲ．通过报刊等广告发行
Ⅳ．某股东将所持股权转让给200人，转让后公司股东达到300人
A．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
B．Ⅱ．Ⅲ ．Ⅳ
C．Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
D．Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ
答案：A
解析：《证券法》第十条：“有下列情形之一的，为公开发行：(一)向不特定对象发行证券的：(二)向特定对象发行证券累计超过200的：(三)法律、行政法规规定的其他发行行为。
　　非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。”另外需注意，《国务院办公厅关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知》的规定，向特定对象转让股票，未依法报经证监会核准的，转让后，公司股东累计不得超过200人。
70、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（　　）。
Ⅰ.应当披露半年度报告
Ⅱ.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计
Ⅲ.应向中国证监会申请核准
Ⅳ.在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出申请
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ     B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ            D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：B
解析：根据《非上市公众公司监督管理办法》第二十二条，公开转让与定向发行的公众公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内披露记载中国证监会规定内容的半年度报告，在每一会计年度结束之日起4个月内披露记载中国证监会规定内容的年度报告。年度报告中的财务会计报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计。股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的公众公司，应当在每一会计年度结束之日起4个月内披露记载中国证监会规定内容的年度报告。年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计（Ⅱ符合要求）。
　　第三十二条，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自上述行为发生之日起3个月内，按照中国证监会有关规定制作申请文件，申请文件应当包括但不限于：定向转让说明书、律师事务所出具的法律意见书、会计师事务所出具的审计报告。股份有限公司持申请文件向中国证监会申请核准（Ⅲ符合要求）。在提交申请文件前，股份有限公司应当将相关情况通知所有股东。在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不提出申请（Ⅳ符合要求）。
71、关于地方政府债券，以下说法正确的是（　　）。
Ⅰ.一般债券的偿还通常以项目建成后取得的收入作保证
Ⅱ.专项债券的偿还通常以本地区的财政收入作担保
Ⅲ.专项债券的偿还通常以项目建成后取得的收入作保证
Ⅳ.一般债券的偿还通常以本地区的财政收入作担保
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅳ
D．Ⅱ、Ⅲ
答案：B
解析：目前我国地方政府债券有两类品种：
（1）一般债券，指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券；
（2）专项债券，指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
72、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（　　）。
I.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
II.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%