2019年保荐代表人各章节重点试题（1-7章）汇总(4)

　　A.应当披露半年度报告
　　B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计
　　C.应向中国证监会申请核准
　　D.在2个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出申请
　　答案：BCD
　　解析：根据《非上市公众公司监督管理办法》第二十二条股票公开转让与定向发行的公众公司应当披露半年度报告、年度报告。年度报告中的财务会计报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计。
　　股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的公众公司，应当披露年度报告。年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计。
　　第三十二条股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自上述行为发生之日起3个月内，按照中国证监会有关规定制作申请文件，申请文件应当包括但不限于：定向转让说明书、律师事务所出具的法律意见书、会计师事务所出具的审计报告。股份有限公司持申请文件向中国证监会申请核准。在提交申请文件前，股份有限公司应当将相关情况通知所有股东。
　　在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不提出申请。
　　10.以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有(　　)
　　A.挂牌公司董、监、高
　　B.基金管理公司
　　C.注册资本600万、实收资本400万的合伙企业
　　D.注册资本500万的1人有限公司
　　答案：ABD
　　11.以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有(　　)
　　A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业
　　B.证券投资基金
　　C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验
　　D.注册资本300万元人民币的法人机构.
　　答案：B
　　12.以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有(　　)
　　A.注册资本600万元，实缴出资400万元的有限责任公司
　　B.实缴出资500万的合伙企业
　　C.某自然人投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值为400万元
　　D.证券公司资产管理计划
　　答案：ABD
　　解析：A，对于法人机构，注册资本500万元人民币以上即可，并不要求实缴500万以上;B，实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业，包含500万;C，自然人应符合的条件之一是投资者本人名下前一交易臼日终证券类资产市值500万元人民币以上;D，集合信托计划、证券投资基金、银行理财产品、证券公司资产管理计划，以及由金融机构或者相关监管部门认可的其他机构管理的金融产品或资产均可参与公开转让。
 
 

第四章：债务融资

1.以下可以发行地方政府一般债券的主体有(　　)
　　A.省政府
　　B.自治区政府
　　C.直辖市政府
　　D.经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府
　　E.县级市政府
　　F.县政府
　　答案：ABCD
　　2.证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为(　　)
　　A.100%;50%;25%
　　B.100%;50%;15%
　　C.100%;70%;50%
　　D.100%;70%;25%
　　答案：C
　　3.以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有(　　)
　　A.短期融资券
　　B.中期票据
　　C.超短期融资券
　　D.中小企业集合票据
　　E.非公开定向债务融资工具
　　答案：ABD
　　解析：A，《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第四条：“企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。”B，《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第四条：“企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。”C，《银行间债券市场非金融企业超短期融资券业务规程(试行)》规定，超短期融资券，是指具有法人资格、信用评级较高的非金融企业(以下简称企业)在银行间债券市场发行的，期限在270天以内的短期融资券。未作出“待偿还余额不得超过企业净资产的40%”不得超过40%的限制，超短融可突破40%的限制。D，《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》第五条：“企业发行集合票据应遵守国家相关法律法规，任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%。”E，《银行间债券市场非金融企业债务融资工具非公开定向发行规则》规定，在银行间债券市场以非公开定向发行方式发行的债务融资工具称为非公开定向债务融资工具，《证券法》中仅对公开发行公司债券有“累计债券余额不超过公司净资产百分之四十”的限定，对非公开发行债券并无明确规定，因此定向工具规模可突破净资产40%的限制。