2018保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》考前押题（400道）(13)

Ⅳ.以自产产品对外投资
Ⅴ.以外购材料对外抵债
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：D
解析：“工程项目领用本企业的材料”和“管理不善造成的存货盘亏”应作为增值税进项税额转出处理，选项Ⅰ、Ⅱ错误；“发放职工福利领用本企业生产的产品”、“以自产产品对外投资”和“以外购材料对外抵债”应作为视同销售，作为增值税销项税额处理，选项Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确。
考点：增值税进项税额不得抵扣和视同销售的内容
61、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（　　）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
Ⅰ.《金融时报》         
Ⅱ.中国货币网
Ⅲ.《中国证券报》     
Ⅳ.证券交易所网站
Ⅴ.中国债券信息网
A．Ⅰ、Ⅲ           
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ           
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
答案：D
解析：企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网或《金融时报》、《中国证券报》进行，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
考点：企业债券上市后的信息披露及持续性义务
62、以下情形中，可以免于以要约方式增持股份的是（　　）。
Ⅰ.甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化
Ⅱ.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的30%
Ⅲ.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中拥有的权益
Ⅳ.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的恩股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约
Ⅴ.持有上市公司已发行股份51%的控股股东，继续增持1%的股份
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ           
B．Ⅰ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ           
D．Ⅰ、Ⅲ
答案：D
解析：选项Ⅱ，属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形。选项Ⅳ、Ⅴ，属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户的情形。
考点：要约收购豁免的相关规定
63、我国《证券法》规定，公开发行的公司申请公司债券上市交易，应当符合的条件为（　　）。
Ⅰ.公司债券的期限为一年以上
Ⅱ.实际发行额不少于人民币5000万元
Ⅲ.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
Ⅳ.发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
Ⅴ.最近36个月内公司财务会计文件不存在虚假记载、不存在其他重大违法行为
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ    
B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ    
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：D
解析：《证券法》第十六条规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：（一）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；（二）累计债券余额不超过公司净资产的40%；（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（四）筹集的资金投向符合国家产业政策；（五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（六）国务院规定的其他条件。
　　《证券法》第五十七条，公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：（一）公司债券的期限为一年以上；（二）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；（三）公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
　　《公司债券发行与交易管理办法》对公司债券的发行条件做出了详细规定。第十七条，存在下列情形之一的，不得公开发行公司债券：（一）最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；（二）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（三）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；（四）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。