第七章 持续督导
第一节 法人治理
一、股东与股东大会
【大纲要求】
| 内容 | 程度 |
| 1.上市公司股东的权利、义务及相应法律责任 | 掌握 |
| 2.上市公司控股股东的行为规范 | 掌握 |
| 3.上市公司股东大会的职权 | 掌握 |
| 4.上市公司股东大会的召集 | 掌握 |
| 5.上市公司股东大会的提案规则 | 掌握 |
| 6.上市公司股东大会的召开(包含议事规则、决议程序、网络投票、累积投票、征集投票等) | 掌握 |
（一）上市公司股东的权利、义务
1.上市公司股东的权利
《上市公司章程指引》(以下简称《章程指引》)(2014年10月20日，证监会公告[2014]47号修订)和《上市公司治理准则》(以下简称《治理准则》)(2002年1月7日，证监发[2002]1号)均对上市公司股东的权利进行了说明，其中《上市公司治理准则》因至今没有修订，比较笼统，以下对《上市公司章程指引》对股东权利的规范进行说明。
《章程指引》第三十二条规定，公司股东享有下列权利：
(1)依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；
(2)依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；
(3)对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；
(4)依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠予或质押其所持有的股份；
(5)查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；
(6)公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；
(7)对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；
(8)法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他权利。
【注】发行优先股的公司，应当在章程中明确优先股股东不出席股东大会会议，所持股份没有表决权，但以下情况除外：①修改公司章程中与优先股相关的内容；②一次或累计减少公司注册资本超过10%；③公司合并、分立、解散或变更公司形式；④发行优先股；⑤公司章程规定的其他情形。
发行优先股的公司，还应当在章程中明确规定：公司累计3个会计年度或者连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，优先股股东有权出席股东大会，每股优先股股份享有公司章程规定的表决权。对于股息可以累积到下一会计年度的优先股，表决权恢复直至公司全额支付所欠股息。对于股息不可累积的优先股，表决权恢复直至公司全额支付当年股息。公司章程可以规定优先股表决权恢复的其他情形。
《章程指引》上述关于公司的权利分别为分红权、表决权、监督权、处置权、知情权、剩余财产分配权、异议回购请求权等，《公司法》中对这些权利作出了具体的规定，以下列举几条考试中常考的几点内容进行说明。
(1)分红权
有限公司股东按照实缴的出资比例分取红利，但全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外。
股份公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。
【注】不管是有限公司还是股份公司，有约定按约定，无约定按比例分配。(有限公司为实缴的出资比例，非认缴，股份公司为持股比例)
(2)表决权
有限责任公司的股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外。
股份有限公司的股东按照持股比例行使表决权。
公司持有的本公司股份没有表决权。
公司为股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东(大)会决议，“接受担保的股东或者受实际控制人支配的股东”应当回避，不得参加表决。
【注】关于表决权，有限公司仍然是有约定按约定，无约定按比例，而股份公司则只能按照持股比例行使表决权，不可在章程中另行约定。
【总结】关于股东分红权与表决权的总结如下表：
| 权利类型 | 有限公司规定 | 股份公司规定 |
| 分红权 | 有约定按约定，无约定按比例 | 有约定按约定，无约定按比例 |
| 表决权 | 按照持股比例，不可章程约定 |
有限公司股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿(会计账簿不能复制)，要求查阅的，应向公司提出书面请求。
股份公司股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告(只能查阅，不能复制，较有限公司少一个查阅会计账簿，多出股东名册和公司债券存根)。
【注1】有限公司“会计账簿”是只能查阅，其他资料是既可以查阅也可以复制；而股份公司所有资料只能查阅，不能复制。另外股份公司相对于有限公司而言少一个查阅“会计账簿”，多出查阅“股东名册和公司债券存根”。
【注2】关于查阅或复制的三会的资料，注意，股东(大)会的是“会议记录”非决议，董事会与监事会的是“会议决议”。
(4)异议股东股权回购请求权
有限责任公司出现下列3种情形之一的，对股东会决议投反对票的股东，可以请求公司按照合理价格收购其股权：
①公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的；
②公司合并、分立、转让主要财产的；
③公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。
【注】自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼，要求公司回购股权。
股份公司股东因对股东大会作出的公司“合并、分立”决议持异议，可要求公司收购其股份。
(5)新股优先认购权
有限公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资；但是，全体股东事先约定不按照出资比例优先认缴出资的除外。
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