2018《证券投资顾问业务》考点讲义第三章：信息分析（最新）(2)

二、次级信息的收集方法
　　1、含义：指从政府部门或金融机构公布的信息中获得的宏观经济信息
　　2、特点：次级信息涉及面广、易于获得
　　3、方法：在平时工作中注意收集和积累，建立专门数据库，以便随时调用
　　4、局限性：政府公布的数据有时并不完全适用于个人，理财规划师使用时应进行判断和筛选
选择题：2017年5月、2016年5月真题
在开展业务时，（　　）是了解客户、收集信息的最好时机
A.     开户
B.      调查问卷
C.      面谈沟通
D.     电话沟通
答案：A
解析：考察初级信息收集的四个方法及其特点、内容
第二节  财务分析
大纲要求：
熟悉个人资产负债的项目及内容
熟悉个人现金流量表的项目及内容
掌握预测客户未来收入的方法
掌握预测客户未来支出的方法
一、个人资产负债表的项目及内容
一、基本概念
　　1、概念：个人资产负债表又称财务状况表，表示个人在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（资产、负债和净资产）的主要会计报表，其利用会计平衡原则（净资产＝资产－负债），将合乎会计原则的“资产、负债、股东权益”科目，以特定日期的静态情况为基准，浓缩成一张报表
　　2、地位：是记录和分析客户资产和负债情况等重要工具，是衡量其财务状况是否良好和稳健的重要指标
二、报表项目及内容
1、资产分类、额度及与总资产的占比情况
　　个人／家庭资产分类：主要分为实物资产和金融资产。金融资产分为现金及现金等价物、其他金融资产。按照流动性划分为固定资产和流动资产。
　　固定资产包括：房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及与其他生产经营活动有关的设备、器具、工具等
　　流动资产包括：货币资金、活期存款、短期投资、应收票据、应收账款和存活等
2、负债分类、额度及与总负债的占比情况
　　个人／家庭负债分类：按用途分为消费负债和投资负债，也可按期限分为短期负债和长期负债。
　　短期负债：也称为流动性负债，到期日在一年以内的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应缴税金、其他暂收应付款、预提费用、一年内到期的长期负债等
　　长期负债：也称非流动负债，指到期日在一年以上的债务，包括长期借款、应付债券、长期应付款等
3、净资产额度：总资产减去总负债的差额，可用于衡量某一时点上客户能够真正支配的财富价值。
选择题：2016年11月真题
一笔交易使资产负债表中总资产和总负债都减少了15000元，可能是由下列（　　）交易产生的
A.     使用现金偿还银行贷款15000元
B.      价值15000元的资产被大火销毁
C.      使用15000元的现金购买设备
D.     收到15000元的应收账款
答案：A
解析：B项只减少了资产，C项减少现金增加固定资产，资产未变动，D项现金增加，应收账款减少，应收账款也属于资产，因此资产总额未变动
二、个人现金流量表的项目及其内容
一、含义
　　用于反映个人一定时期（一般12个月）的收入与支出情况等报表
二、构成
　　收入、支出、盈余（或赤字）
三、作用
　　作为衡量个人是否合理使用其收入的工具，为制定个人投资理财规划提供帮助，有助于发现个人消费方式上的潜在问题并找到解决方法，有助于更有效地利用财务资源
四、内容
　　1、体现客户家庭主要收入的分类、现金价值及其与总收入的占比情况
　　2、体现客户家庭主要支出的分类、现金价值及其与总支出的占比情况
　　3、结余额度，现实盈余或赤字
五、应用
　　投资顾问对客户的现金流量表进行分析应重点关注：
　　1、具体分析各项收入、支出的数额及其在总额中的占比
　　2、对客户财务状况影响较大的经常性项目
　　3、净现金流量，若净现金流为负数，则客户财务状况欠佳
选择题：现金流量表中，下列（　　）可以不列入表内
A.     资本利得
B.      工资收入