2017年初级银行从业《风险管理》真题及答案二（最新整理）(6)

15．B。【解析】风险治理是董事会、高级管理层、业务条线、风险管理部门之间在风险管理职责方面的监督和制衡机制。
16．B。【解析】在《商业银行公司治理指引》中，监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。
17．D。【解析】风险管理部门在高管层(首席风险官)的领导下，负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系，组织开展各项风险管理工作，对银行承担的风险进行识别、计量、监测、控制、缓释以及风险敞口的报告，促进银行稳健经营、持续发展。
18．B。【解析】在风险管理的“三道防线”中，业务条线部门是第一道风险防线，风险管理部门和合规部门是第二道风险防线，内部审计是第三道风险防线。
19．A。【解析】渣打银行对风险偏好的定义为：风险偏好是银行在实施其战略目标时准备承受的风险的水平的描述。
20．A。【解析】零容忍度类指标反映了银行对某些经营活动范围或风险类型的接受程度为零。
21．B。【解析】风险偏好选取需要体现全面性和重要性。其中，重要性是指风险偏好重在明确需长期坚持的重要目标、方向，重点突出核心指标、关键指标。
22．D。【解析】按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
23．D。【解析】净利润=销售收入X销售净利率=20 X12％=2．4(亿元)；净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／2]X100％=2．4／[(40+55)／2]X100％≈5．05％。
24．A。【解析】盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。效率比率体现管理层管理和控制资产的能力。
25．D。【解析】具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。
26．D。【解析】留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
27．C。【解析】与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：(1)内部关联交易频繁。(2)连环担保十分普遍。(3)真实财务状况难以掌握。(4)系统性风险较高。(5)风险识别和贷后管理难度大。
28．C。【解析】商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10％；商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15％。
29．B。【解析】如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的可能性比较大；如果一个风险下降而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性比较小。
30．A。【解析】对企业信用分析的5Cs系统由品德、资本、还款能力、抵押、经营环境构成。
31．C。【解析】信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。
32．D。【解析】实力类指标、环境类指标和品质类指标属于客户风险内生变量的基本面指标。营运能力指标属于客户风险内生变量的财务指标。
33．D。【解析】营运能力指标包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。
34．C。【解析】次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)X100％=600／(1000-200)X100％=75％。
35．A。【解析】选项B应为：使员工在业务部门、流程和职能单元之问分享风险信息；选项C应为：传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；选项D应为：告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责。
36．A。【解析】对单一客户进行授信限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额。
37．A。【解析】利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。
38．B。【解析】根据《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账户和交易账户两大类。
39．D。【解析】高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。
40．D。【解析】银行的审计部门应当定期(至少每年一次)对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。
41．B。【解析】国际评估准则委员会(IVSC)发布的国际评估准则将市场价值定义为：“在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。”
42．B。【解析】久期分析主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。
43．C。【解析】在某一个时段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，其差额就形成了外汇敞口。
44．B。【解析】短边法是一种为各国金融机构广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法。
45．D。【解析】市场风险限额指标主要有头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额、期限限额、币种限额和发行人限额等。
46．B。【解析】止损限额适用于一日、一周或一个月等一段时间内的累计损失。
47．C。【解析】利率预测并非银行账户利率风险管理的必经程序，但却是银行账户利率风险管理的基础。
48．A。【解析】实现银行账户利率风险控制的方法主要有表内方法、表外方法以及风险资本限额三种：(1)表内方法是基于商业银行利率风险敞口大小，结合对市场利率走势的预测，积极主动地调整资产负债的匹配状况。(2)表外方法是利用金融衍生工具，对处于风险之中的资产负债进行套期保值。(3)风险资本限额是商业银行董事会规定的各业务单位可用于利率风险损失的最大资本额度，该额度的设定应与银行账户利率风险测算方式一致，与商业银行的规模、性质和资本充足程度相适应，并定期接受重新评估。
49．C。【解析】操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和策略风险。
50．B。【解析】董事会及董事会风险管理委员会承担操作风险管理的最终责任。
51．C。【解析】损失事件收集的统一性原则是指操作风险损失事件的统计标准、范围、程序和方法要保持相对一致，以确保统计结果客观、准确和具有可比性。