2018保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》考前押题（400道）(2)

A．2/3;2
B．2/3;4
C．1/4;2
D．1/4;4
答案：C
解析：《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》指出，当有1/4以上董事或2名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项，董事会应予采纳。
考点：保证独立董事行使职权的措施
8、公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（　　）。
A．70%
B．30%
C．50%
D．60%
答案：A
解析：原规定为：公开发行企业债券的必备条件之一是：筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%；用于收购产权（股权）的，比照该比例执行；用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%。注意：国家发改委办公厅《关于充分发挥企业债券融资功能支持重点项目建设促进经济平稳较快发展的通知》（2015年5月25日，[2015]1327号），将债券募集资金占项目总投资比例放宽至不超过70%。
考点：企业债券的发行条件及条款设计
9、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（　　）。
A．合并、分立
B．解散
C．选任董事、监事
D．决定经理人员报酬
答案：C
解析：国有独资公司中，国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；决定经理人员报酬本身就是董事会职权，不需授权。
　　考点：董事会的职权、设定与组成、议事规则与规范运作及决议方式
10、下列事项不属于日常经营关联交易事项的是（　　）。
A．购买燃料、动力
B．提供或接受劳务
C．委托或受托销售
D．租入或租出资产
答案：D
解析：交易所认定的其他交易：
（1）购买原材料、燃料、动力；
（2）销售产品、商品；
（3）提供或者接受劳务；
（4）委托或者受托销售；
（5）在关联人财务公司存贷款；
（6）与关联人共同投资；
（7）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。
考点：关联方及关联交易
11、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是（　　）。
A．内控制度是否有效实施
B．对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测
C．内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况
D．下一年度内部控制有关工作计划
答案：B
解析：董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告。根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》第三十三条规定，公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容：（一）内控制度是否建立健全；（二）内控制度是否有效实施；（三）内部控制检查监督工作的情况；（四）内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况；（五）对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价；（六）完善内控制度的有关措施；（七）下一年度内部控制有关工作计划。
考点：上市公司对外担保等内部控制的要求
12、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（　　）。
A．上市公司在最近三年连续盈利
B．上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市
C．上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%
D．上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%
答案：C
解析：根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》第2条，境内上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合下列条件：