2018保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》考前押题（200道）(12)

（六）最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外；
（七）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
　　考点：上市公司非公开发行股票的条件、不得进行非公开发行股票的情形
72、上市公司非公开发行股票应当符合下列（　　）规定。
Ⅰ.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
Ⅱ.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让
Ⅲ.发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十
Ⅳ.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定
Ⅴ.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，十二个月内不得转让
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ           
B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ           
D．Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
答案：C
解析：Ⅰ项，上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；Ⅴ项，发行对象属于下列情形之一的，其认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让：①上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；③董事会拟引人的境内外战略投资者。
　　根据《上市公司证券发行管理办法》第三十八条规定：上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：
（一）发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十；
（二）本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让；
（三）募集资金使用符合本办法第十条的规定；
（四）本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定
　　考点：上市公司非公开发行股票的条件、不得进行非公开发行股票的情形
73、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（　　）。
Ⅰ.发行人都是持续经营三年以上的公司
Ⅱ.创业板上市公司需报送最近两年公司原始财务报表
Ⅲ.主板上市公司需报送最近三年公司原始财务报表
Ⅳ.创业板上市公司发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
解析：创业板上市公司需报送最近三年公司原始财务报表
　　考点：主板和创业板首次公开发行申请文件的目录和形式的相关要求
74、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（　　）。
Ⅰ.发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见
Ⅱ.保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发行保荐书的附件
Ⅲ.最近一年原始财务报表
Ⅳ.发行人控股股东最近一年及一期的原始财务报表
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ           
B．Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ           
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》第四条　发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，确认招股说明书中与其相关的内容真实、准确、完整，且不存在指使发行人违反规定披露信息，或者指使发行人披露有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的信息的情形。第五条　保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发行保荐书的附件。
　　发行人为自主创新企业的，还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力。附件1首次公开发行股票并在创业板上市申请文件目录：
　　5-3成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料；
　　5-3-1最近三年原始财务报表；
　　5-6发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告。
　　考点：首次公开发行并在创业板上市对公司成长性及自主创新能力等的相关要求
75、下列人员需在招股说明书上签字的是（　　）。
Ⅰ.董事
Ⅱ.监事
Ⅲ.董事会秘书
Ⅳ.经理
Ⅴ.发行人
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B．Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
解析：《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第三十七条，发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整、及时。保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章。发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。
　　《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—招股说明书》（2015年修订）第一百三十条保荐人（主承销商）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”声明应由法定代表人、保荐代表人、项目主办人签名，并由保荐人（主承销商）加盖公章。
　　考点：主板和创业板首次公开发行股票并上市的核准程序
76、上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中应当符合配股条件的有（　　）。
Ⅰ.最近3个会计年度连续盈利
Ⅱ.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%
Ⅲ.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的价格
Ⅳ.采用证券法规定的代销方式发行
A．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ