2018保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》考前冲刺押题一(18)

Ⅲ.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度
Ⅳ.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ           
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ           
D．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：C
解析：非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定：采取固定股息率支付；未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度；优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配
　　考点：优先股的相关规定
78、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（　　）。
Ⅰ.主要投入、产出物供求及价格的重大变化
Ⅱ.发行人住所的变更
Ⅲ.律师事务所的变动
Ⅳ.发生新的重大负债或重大债项发生变化
Ⅴ.重大诉讼、仲裁案件
A．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ    
B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ    
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
答案：D
解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书》第三十三条，在上市公告书中应披露的重要事项主要包括发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括：①主要业务发展目标的进展；②所处行业或市场重大变化；③主要投入、产出物供求及价格的重大变化；④重大投资；⑤重大资产（股权）收购、出售；⑥发行人住所的变更；⑦重大诉讼、仲裁案件；⑧重大会计政策的变动；⑨会计师事务所的变动；⑩发生新的重大负债或重大债项发生变化；⑩其他应披露的重大事项。
考点：股票上市公告书的内容及披露要求
79、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形，构成障碍的有（　　）。
Ⅰ.现任监事正被立案调查
Ⅱ.2013年10月，技术总监离职
Ⅲ.2012年被CPA出具了保留意见的审计报告，申报时所涉事项影响已经消除
Ⅳ.2014年10月被深交所公开谴责
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ           
B．Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ           
D．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
解析：Ⅰ，主板上市公司公开发行，董事、高管被立案调查、立案侦查构成发行障碍，不含监事；Ⅱ，《上市公司证券发行管理办法》规定上市公司的盈利能力具有可持续性，其中“高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化”，本题技术总监2013年10月离职不够成障碍。
　　考点：上市公司公开发行新股的条件和要求、不得公开发行股票的情形
80、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（　　）。
Ⅰ.发行人代表人
Ⅱ.保荐业务负责人
Ⅲ.财务负责人
Ⅳ.保荐代表人
Ⅴ.项目协办人
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ    
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C．Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ           
D．Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
答案：D
解析：《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第二十二条规定，发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
考点：证券交易所上市条件和上市保荐书的内容
81、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（　　）。
Ⅰ.7元           Ⅱ.8.5元
Ⅲ.5.5元        Ⅳ.6元
Ⅴ.8元
A．Ⅳ、Ⅴ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
答案：C
解析：《上市公司证券发行管理办法》第十三条第三款：向不特定对象公开募集股份（简称“增发”），除符合本章第一节规定外，还应当符合以下规定：发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。