2018年5月证劵从业资格证法律法规考前冲刺押题（9）(20)

(65)下列关于集合计划资产独立性的表述，正确的是()。

Ⅰ.集合计划资产设立于证券公司、资产托管机构和份额登记机构的自有资产

Ⅱ.证券公司、资产托管机构和份额登记机构不得将集合计划资产归入其自有资产

Ⅲ.证券公司、资产托管机构和份额登记机构破产或者清算时，集合计划资产不属于其破产财产或者清算财产

Ⅳ.证券公司、资产托管机构和份额登记机构破产或者清算时，集合计划资产属于其破产财产或者清算财产

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【正确答案】 D

【答案解析】 《证券公司集合资产管理业务实施细则》第六条规定，证券公司、资产托管机构和份额登记机构破产或者清算时，集合计划资产不属于其破产财产或者清算财产。因此，第Ⅳ项说法错误。

(66)证券金融公司应建立风险控制机制，下列说法中，正确的有()。

Ⅰ.净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%

Ⅱ.证券金融公司应当每年按照税后利润的10%提取风险准备金

Ⅲ.充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%

Ⅳ.融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的15%

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

【正确答案】 B

【答案解析】 融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的10%。因此，第Ⅳ项说法错误。

(67)上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到以下()标准之一的，属于重大资产重组。

Ⅰ.购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上

Ⅱ.购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上