2017年基金从业证券投资基金基础知识真题试卷四(5)

67．B【解析】亚洲主要证券交易所包括：①香港交易所；②东京证券交易所；③新加坡证券交易所。
68．D【解析】基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核。
69．C【解析】托管费的计提以前一交易日的基金资产净值为基准。注意费率一般为年费率，要算每天计提的费用，要折算到每天。35000 x0．25％÷365=0．2397(万元)。
70．C【解析】债券回购主协议和书面形式回购合同构成回购交易的完整合同。
71．D【解析】对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为分红再投资，并应当每日进行收益分配。
72．C【解析】单个境外投资者通过合格投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的10％。
73．D【解析】对于其他机构投资者，需满足的条件是成立2年以上，最近一个会计年度管理或持有的证券资产不少于5亿美元，故选项D表述错误。
74．C【解析】股票交易实际上是对未来收益权的转让买卖。
75．C【解析】本题考查大额可转让定期存单的概念。
76．D【解析】反映企业投入与产出的关系的是利润表。
77．C【解析】按回购期限划分，我国在交易所挂牌的国债回购可以分为1天(隔夜回购)、2天、3天、4天、7天、14天、28天、91天以及182天?
78．C【解析】远期合约、期货合约、期权合约和互换合约的区别有：①交易场所不同；②损益特性不同；③信用风险不同；④执行方式不同；⑤杠杆不同。
79．B【解析】私募股权投资基金通常分为：①有限合伙制；②公司制；③信托制。
80．C【解析】根据“相对强度”理论，投资者应购买并持有近期走势明显强于大盘指数的股票，也就是说要购买强势股。
81．D【解析】证券和资金结算实行分级结算原则，即证券登记结算机构负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收，结算参与人负责办理结算参与人与客户之间的清算交收。
82．A【解析】基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系，故选项A说法错误。
83．A【解析】现金流量表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制(即实际现金流量和现金流出)为基础编制的，故选项A说法错误。
84．B【解析】远期利率指的是资金的远期价格，它是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平。故选项A、C说法错误，选项B说法正确。远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同，故选项D说法错误。
85．D【解析】市场参与者中，任何一只基金的远期交易净买入总余额不得超过其基金资产净值的100％。
86．A【解析】目前，我国开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。
87．C【解析】基金估值工作小组定期评估基金行业的估值原则扣程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
88．D【解析】对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时按50％计算应纳税所得额。
89．B【解析】速动比率=(流动资产一存货)／流动负债，原定将一笔银行存款偿付应付账款，先决定延缓偿付，而将这笔存款支付了新购入的存货。这句话的意思是：存货增加，分子减少，流动负债增加，分母增加，所以速度比率减少。
90．B【解析】估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。
91．A【解析】在基金运作过程中涉及的费用：需要进行会计核算是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括中购费、赎回费及基金转换费。
92．A【解析】所谓“自发性协助”，是指一方主管机构未经他方主管机构的请求，将其所取得与他方主管机构有关的信息，主动提供给他方主管机构。
93．C【解析】申购和认购的区别：认购指在基金设立募集期内，投资者申请购买基金份额的行为。中购指在基金合同生效后，投资者申请购买基金份额的行为。一般情况下，认购期购买基金的费事要比中购期优惠。认购期购买的基金份额一般要经过封闭期才能赎回，申购的基金份额要在申购成功后的第2个工作日才能赎回。在认购期内产生的利息以注册登记中心的记录为准，在基金合同生效时，自动转换为投资者的基金份额，即利息收入增加了投资者的认购份额。
94．A【解析】利润表上丰部分反映经营活动，下半部分反映非经营活动，其分界点是营业利润。
95．D【解析】技术分析的3项假定：①市场行为涵盖一切信息；②技术分析的另一条准则是股价具有趋势性运动规律；③历史会重演。
96．B【解析】经济附加值指标克服了传统业绩衡量指标的缺陷(股东价值与市场价值不一致问题)，比较准确地反映了上市公司在一定时期内为股东创造的价值。
97．C【解析】相关系数总处于-1到+1之间，故选项A说法错误；相关系数的绝对值大小体现两个证券收益率之间相关性的强弱，故选项B说法错误；当两个证券收益率的相关系数为O时，我们称这两者零相关，故选项D说法错误。
98．D【解析】由题意可知，其对应的基金资产为1．2 X5000=6000(元)。对该基金按1：2的比例进行拆分操作后，基金净值变为0．6(1．2×1／2)元，而投资者持有的基金份额由原来的5000份变为5000 X2=10000(份)，其对应的基金资产仍为0．6 X10000=6000(元)，资产规模不发生变化。
99．B【解析】基金管理人是基金估值的第一责任主体。
100．A【解析】申请合格境外投资者资格，应当具备下列条件：①申请人的财务稳健，资信良好，达到中国证监会规定的资产规模等条件。对资产管理机构(即基金管理公司)而言，其经营资产管理业务应在2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元；对保险公司而言，成立2年以上，最近一个会计年度持有的证券资产不少于5亿美元；对证券公司而言，经营证券业务5年以上，净资产不少于5亿美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于50亿美元；对商业银行而言，经营银行业务10年以上，一级资本不少于3亿美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于50亿美元；对其他机构投资者(养老基金、慈善基金会、捐赠基金、信托公司、政府投资管理公司等)而言，成立2年以上，最近一个会计年度管理或持有的证券资产不少于5亿美元。②申请人的从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格的要求。③申请人有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，近3年未受到监管机构的重大处罚。④申请人所在国家或者地区有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。⑤中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。选项A应改为近3年。