2018银行从业法律法规（中级）高频考点：第十一章 公司治理、内部控制与合规管理(2)

　　（3）薪酬管理。银行的薪酬管理体系包括薪酬管理制度、绩效考核指标体系和市场纪律约束等内容。
【例题•多选】商业银行薪酬是指商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及其相关支出，包括（　　）。
A. 基本薪酬　　         B. 中长期激励　　
C. 绩效薪酬　　         D. 住房公积金
E. 员工内部职工股
【答案】ABCDE
【解析】薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、住房公积金和各种保险费。
第二节  内部控制

内控目标	保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行
	保证商业银行发展战略和经营目标的实现
	保证商业银行风险管理的有效性
	保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时
内控原则	全面覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则（内控出发点）和相匹配原则
内控措施	内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理、投诉处理
内控保障	信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理、内控文化

【例题•单选】下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是（　　）。
A．确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
B．确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
C．确保资产负债业务快速发展
D．确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分体现
【答案】C
【解析】商业银行内部控制的目标包括四个方面：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；②保证商业银行发展战略和经营目标的实现；③保证商业银行风险管理的有效性；④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
第三节  合规管理

合规定义	指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致
合规风险	商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险
合规管理	银行有效识别和监控合规风险，主动预防违规行为发生的动态过程
合规管理目标	通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。

 

合规管理重点	建设强有力的合规文化
	建立有效的合规风险管理体系
	建立有利于合规风险管理的基本制度，主要包括合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度
合规管理体系	合规政策
	合规管理部门的组织结构和资源
	合规风险管理计划
	合规风险识别和管理流程（因为新业务容易打法律的擦边球）
	合规培训与教育制度（包括对合规管理人员提供系统的专业技能培训、对员工进行合规培训）

【例题•单选】下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是（　　）。