2018银行从业法律法规（中级）高频考点：第十一章 公司治理、内部控制与合规管理

银行业专业人员职业资格
银行业法律法规与综合能力（中级）
第十一章  公司治理、内部控制与合规管理
本章重点内容

学习内容	知识点
公司治理	银行公司治理概述、稳健公司治理原则、银行公司治理的组织架构、激励约束机制
内部控制	内部控制目标与基本原则、内部控制治理、内部控制措施、内部控制保障
合规管理	合规管理的相关概念、合规管理的重点内容、合规风险管理体系

第一节  公司治理
一、银行公司治理概述
　　商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。
二、稳健公司治理原则
　　1.董事会：包括董事会总体职责；董事会资质；董事会自身行为与组织架构；集团架构。
　　2.高管层：应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战略、风险容忍／偏好和各项政策相符。
　　3.风险管理和内部控制：银行应设立有效的内控体系和风险管理部门（包括首席风险官或类似职位），并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。
　　4.薪酬：董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作
　　5.公司架构：董事会和高管层应了解、理解银行的运行结构及其形成的风险，即“了解你的组织架构”。
　　6.信息披露和透明度：银行治理情况应对其股东、存款人、其他利益相关者和市场参与者保持充分的透明度。
【例题•单选】在商业银行公司治理中，负责具体执行董事会决策的是（　　）。
A．董事会秘书            B．董事会办公室
C．高级管理层            D．董事
【答案】C
【解析】高级管理层根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好、其他各项政策相一致。高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督。
三、银行公司治理的组织架构
　　1.股东大会：银行的最高权力机构，决定公司组织变更、解散、清算、修改公司章程等，由董事会在每一会计年度结束后六个月内召集和召开
　　2.董事会：对商业银行经营和管理承担最终责任
　　3.监事会：对股东大会负责。监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成。
    4.高级管理层
　　由商业银行总行行长、副行长、财务负责人及监管部门认定的其他高级管理人员组成。高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督
【例题•单选】（　　）作为股份公司的权利机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换董事，选举和更换股东代表出任监事，决定公司组织变更、解散、清算、修改公司章程等。
A．董事会            B．监事会
C．股东大会        D．公司经理
【答案】C
【解析】股东大会是公司的最高权利机关，负责公司的重大事物的决策。
四、激励约束机制
1.董事和监事履职评价
　　董事和监事是商业银行公司治理中的关键主体，能否充分发挥其履职的主动性与有效性将直接关系到商业银行公司治理的成效。
2.薪酬机制
　　薪酬，是指商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及其相关支出，包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出。
　　（1）薪酬结构：包括固定薪酬、可变薪酬和福利性收入。
　　（2）薪酬支付：薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、住房公积金和各种保险费。