2017年初级银行从业《风险管理》真题及答案一（最新整理）(12)

9．ABCDE。【解析】按约束的风险类型，限额主要分为信用风险限额、市场风险(包括银行账户和交易账户)限额、操作风险限额、流动性风险限额、国别风险限额。
10．ABCDE。【解析】一般来说，商业银行的客户主要包括以下类型：(1)主权国家或经济实体区域及其中央银行、公共部门实体，以及多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等。(2)银行类金融机构和非银行类金融机构。(3)公司(包括中小企业)、合伙制企业、独资企业及其他非自然入。(4)自然人／零售客户(包括小微企业)。
11．ACD。【解析】商业银行对单一法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。
12．ABC。【解析】经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。其产生的现金流入包括销售商品或提供劳务、经营租赁等所收到的现金；现金流出包括购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等所支付的现金。D、E项属于投资活动产生的现金流入。
13．ABCD。【解析】行业风险分析的主要内容有：(1)行业特征及定位。(2)行业成熟期分析。(3)行业周期性分析。(4)行业的成本及盈利性分析。(5)行业依赖性分析。(6)行业竞争力及替代性分析。(7)行业成功的关键因素分析。(8)行业监管政策和有关环境分析。
14．ABCDE。【解析】商业银行贷款接受的担保方式主要有保证、抵押、质押、留置与定金。
15．CE。【解析】集团法人客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：(1)在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。(2)共同被第三方企事业法人所控制的。(3)主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的。(4)存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。
16．ABCDE。【解析】对企业信用分析的5Cs系统的分析范围包括品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。
17．ACDE。【解析】增长能力指标包括资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、权益增长率等指标。B项属于盈利能力指标。
18．ABCE。【解析】市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。
19．ABCDE。【解析】商业银行市场风险管理体系包括以下内容：(1)有效的董事会和高级管理层的治理架构。(2)全面的市场风险管理政策。(3)完善的市场风险管理流程。(4)完备、可靠的IT系统。(5)可靠的独立验证机制。(6)严格的内部控制和审计。
20．ABCDE。【解析】市场风险计量方法包括但不限于久期分析、缺口分析、外汇敞口分析、敏感性分析、风险价值等。
21．ABCDE。【解析】市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额、期限限额、币种限额和发行人限额等。
22．ADE。【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，表现形式主要有：(1)员工方面表现为职员欺诈、失职违规、违反用工法律等。(2)内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。(3)系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善。(4)外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。
23．ABCD。【解析】为有效管理操作风险，商业银行应实施操作风险损失数据收集、风险与控制自我评估、关键风险指标监测等操作风险管理工具，实施高级计量法的银行还需开展情景分析工作。
24．ABCD。【解析】操作风险管理中的关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。
25．ABCE。【解析】操作风险管理中的情景分析需要满足以下几点：(1)满足全面性。(2)满足前瞻性。(3)体现客观性。(4)具有动态性。
26．ABCDE。【解析】商业银行柜面业务范围广泛，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。具体来说，其业务环节包括：(1)账户开立、使用、变更与撤销。(2)现金存取款。(3)柜员管理。(4)重要凭证和重要物品管理。(5)现金库箱管理。(6)平账和账务核对。(7)抹账、错账冲正、挂账、挂失业务。