2018证券从业投资银行业务考试机考真题详解（7）

　1、下列关于创业板上市公司独立董事的表述，符合相关规定的有：(不定项选择)

　　A.独立董事任职期间出现明显影响独立性情形的，应及时通知上市公司并提出辞职。

　　B.对上市公司关联交易、变更募集资金用途、对外担保、股权激励计划等重大事项，独立董事应当发表独立意见。

　　C.对公司涉嫌违法违规行为向董事会报告后，董事会未采取有效措施的，独立董事应当向中国证监会、深交所及公司所在地证监会派出机构报告。

　　D.除参加董事会会议外，独立董事每年应保证不少于十天的时间，对公司生产经营状况、管理和内部控制等制度的建设及执行情况、董事会决议执行情况等进行现场调查。。

　　E.上市公司应建立《独立董事工作笔录》文档，独立董事应当通过《独立董事工作笔录》对其履行职责的情况进行书面记载。

　　参考答案：A、 B、 C、 D、 E

　　解析：一、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》：

　　独立董事特别行为规范

　　3.4.1 独立董事应当独立公正地履行职责，不受上市公司主要股东、实际控制人或其他与上市公司存在利害关系的单位和个人的影响。若发现所审议事项存在影响其独立性的情况，应向上市公司申明并实行回避。任职期间出现明显影响独立性情形的，应及时通知上市公司并提出辞职。

　　3.4.2 独立董事应充分行使下列特别职权：

　　(一) 重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告;

　　(二) 向董事会提议聘用或解聘会计师事务所;

　　(三) 向董事会提请召开临时股东大会;

　　(四) 提议召开董事会;

　　(五) 独立聘请外部审计机构和咨询机构;

　　(六) 在股东大会召开前公开向股东征集投票权。

　　独立董事行使上述职权应取得全体独立董事的二分之一以上同意。

　　3.4.3 独立董事应当对下述公司重大事项发表独立意见：

　　(一) 提名、任免董事;

　　(二) 聘任、解聘高级管理人员;

　　(三) 公司董事、高级管理人员的薪酬;

　　(四) 关联交易(含公司向股东、实际控制人及其关联企业提供资金);

　　(五) 变更募集资金用途;

　　(六) 《创业板上市规则》第9.11 条规定的对外担保事项;

　　(七) 股权激励计划;

　　(八) 独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项;

　　(九) 公司章程规定的其他事项。

　　独立董事发表的独立意见类型包括同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由和无法发表意见及其障碍，所发表的意见应明确、清楚。

　　3.4.4 独立董事发现公司存在下列情形时，应当积极主动履行尽职调查义务并及时向本所报告，必要时应聘请中介机构进行专项调查：

　　(一) 重要事项未按规定提交董事会审议;

　　(二) 未及时履行信息披露义务;