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1、根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司的盈利能力具有可持续性，符合下列规定：
A、最近三个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据；
B、业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；
C、现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；
D、董事、监事和高级管理人员稳定，最近十二个月内未发生重大不利变化；
E、公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；
F、最近二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之二十以上的情形。
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2、根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司新发行股票应当符合下列规定：
A、最近三年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；
B、业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；；
C、最近三年以现金![]() 方式年均分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
D、上市公司最近三十六个月内不存在违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；
E、上市公司最近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚。
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3、【2008年考题】甲上市公司总股本1亿股，控股股东丁持有4000万股，现配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的是：
A、控股股东丁至少应认购300万股，否则将导致本次配股失败
B、除控股股东丁承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份
C、控股股东丁承诺认购500万，实际认购400万，其他股东足额认购，最终配售数量达到75%，则本次配售成功
D、本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东
E、配股发行前，上市公司利润分配经股东大会表决通过但未实施的，应当在利润分配方案实施后发行。
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4、某上市公司甲增发股票已获批，董事会决议公告日前二十个交易日公司股票价格均价为10元，公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价为10.5元，公告招股意向书之前一个交易日的均价为9.3元，收盘价为9.6元。请问该公司增发的发行价格符合规定的是：
A、10.6元；
B、10.3元；
C、9.7元；
D、9.4元；
E、9.25元。
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5、公开发行可转换公司债券的公司，应当符合下列规定：
A、最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六的除外（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）；
B、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一年末净资产额的百分之四十；
C、最近三个会计年度实现的累积可分配利润不少于公司债券一年的利息。
D、可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年。
E、资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。
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6、发行可转换公司债券，存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：
A、拟变更募集说明书的约定；
B、发行人不能按期支付本息；
C、发行人增资、减资、合并、分立或者解散；
D、发行人出现重大违法；
E、担保物发生重大变化；
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7、下列关于公开发行可转换公司债券的说法正确的有：
A、应当提供担保，但最近一期末净资产不低于人民币十五亿元的公司除外；
B、以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保。证券公司或上市银行不得作为发行可转债的担保人。
C、募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司。
D、募集说明书可以约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利。
E、募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式。发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。
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8、上市公司发行分离交易的可转换公司债券，下列说法符合规定的有：
A、公司最近一期末净资产不低于人民币十五亿元；
B、公司可以不用提供担保；
C、最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六的除外（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）；
D、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
E、分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年。
F、认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于六个月。
G、募集说明书公告的权证存续期限需要调整的，应经股东大会批准。
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9、上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：
A、最近三个会计年度连续盈利；
B、高级管理人员和核心技术人员稳定，最近十二个月内未发生重大不利变化；
C、发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票收盘价的百分之九十；
D、本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让；
E、募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定；
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10、上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：
A、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
B、擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；
C、上市公司最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；
D、上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；
E、上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；
F、最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外；
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11、下列关于上市公司发行新股时关于时间的说法，正确的有：
A、证券发行议案经董事会表决通过后，应当在二个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。
B、股东大会通过本次发行议案之日起两个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议。
C、上市公司收到中国证监会关于本次发行申请不予核准或者予以核准的决定后，应当在两个工作日内予以公告：
D、上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的两个工作日内予以公告。
E、上市公司在公开发行证券前的二至五个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。
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12、某股份公司拟首次公开发行股票并上市，应当符合下列规定：
A、发行人最近3年内主营业务和董事、监事和高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
B、发行人不得有“有关违法行为发生在36个月前，但目前仍处于持续状态”的情形；
C、发行人不得有“最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”的情形；
D、发行人本次报送的发行申请文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
E、发行人不得存在涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；
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13、某股份公司拟首次公开发行股票并在中小板上市，发行人应当符合下列条件：
A、最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；
B、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币5亿元；
C、发行后股本总额不少于人民币3000万元；
D、最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%；
E、最近一期末净资产不少于两千万元，且不存在未弥补亏损。
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14、发行人应当在发行前将招股说明书全文刊登或备置于（）
A、中国证监会指定的报刊
B、发行人住所
C、拟上市证券交易所
D、保荐人的住所
E、主承销商的住所
F、分销商的住所
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15、拟在2010年4月首次公开发行股票并上市的股份公司，于2008年6月整体变更，在披露招股说明书时，需要披露的报表：
A、2007年利润表
B、2008年利润表
C、2009年利润表
D、2010年1季度利润表
E、2007年资产负债表及现金流量表
F、2008年资产负债表及现金流量表
G、2009年资产负债表及现金流量表
H、2010年资产负债表及现金流量表
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16、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市应当符合下列条件：
A、发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
B、最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，最近一年营业收入不少于五千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
C、最近一期末净资产不少于两千万元，且不存在未弥补亏损。
D、发行前股本总额不少于三千万元。
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17、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市应当符合下列条件：
A、发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
B、最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%
C、发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。
D、发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。
E、发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
F、发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。
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18、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，需要在招股说明书上签字或盖章的有：
A、发行人及其全体董事、监事和高级管理人员；
B、保荐人及其保荐代表人
C、会计师
D、律师
E、发行人的控股股东、实际控制人
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19、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当在中国证监会网站预先披露：
A、招股说明书（申报稿）。
B、招股说明书摘要（申报稿）
C、保荐机构关于本次发行的发行保荐书
D、会计师关于本次发行的盈利预测报告
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20、发行人拟首次公开发行股票并在创业板上市，需要报送的文件：
A、招股说明书（申报稿）
B、招股说明书摘要（申报稿）
C、发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见
D、附发行人成长性专项意见的发行保荐书
E、内部控制鉴证报告
F、经注册会计师核验的非经常性损益明细表
G、保荐协议和承销协议
H、发行人律师关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的鉴证意见
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21、下列关于上市公司非公开发行股票说法正确的有：
A、定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期的首日。
B、上市公司应按不低于该发行底价的价格发行股票。
C、“定价基准日前20个交易日股票交易均价”的计算公式为：定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量。
D、证券投资基金管理公司以其管理的2只以上基金认购的，视为一个发行对象。
E、信托公司作为发行对象，可以经批准的信托资产认购。
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22、上市公司非公开发行，以下发行对象认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让（）：
A、上市公司实际控制人控制的关联人；
B、上市公司持股5%以上的股东；
C、通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；
D、上市公司的高管认购的股份；
E、董事会拟引入的境内战略投资者。
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23、上市公司董事会作出非公开发行股票决议，应当符合下列规定：
A、选择确定本次发行的定价基准日，并提请股东大会批准。
B、董事会决议未确定具体发行对象的，董事会决议应当明确发行对象的范围和资格，认购价格、限售期。
C、本次非公开发行股票的数量不确定的，董事会决议应当明确数量上限。董事会决议还应当明确，上市公司的股票在定价基准日至发行日期间除权、除息的，发行数量和发行底价是否相应调整。
D、董事会决议应当明确本次募集资金数量的上限、拟投入项目的资金需要总数量、本次募集资金投入数量、其余资金的筹措渠道。
E、募集资金可以用于补充流动资金或者偿还银行贷款；
F、董事会需要编制非公开发行股票预案，并提请股东大会批准，作为股东大会决议的附件，与股东大会决议同时刊登。
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24、下列关于上市公司非公开发行股票说法正确的有：
A、上市公司收到中国证监会发行审核委员会关于本次发行申请获得通过或者未获通过的结果后，应当在两日内予以公告，并在公告中说明，公司收到中国证监会作出的予以核准或者不予核准的决定后，将另行公告。
B、上市公司在收到中国证监会发行审核委员会关于本次发行申请获得通过或者未获通过的结果后，应当公告本次发行的保荐人，并公开上市公司和保荐人指定办理本次发行的负责人及其有效联系方式。
C、上市公司、保荐人对非公开发行股票进行推介或者向特定对象提供投资价值研究报告的，不得采用任何公开方式，且不得早于上市公司股东会关于非公开发行股票的决议公告之日。
D、董事会决议未确定具体发行对象的，在取得中国证监会的核准批文后，由上市公司及保荐人在批文的有效期内选择发行时间；在发行期起始的前1日，保荐人应当向符合条件的特定对象提供认购邀请书。
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25、上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括：
A、董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者；
B、公司前20名股东；
C、不少于20家证券投资基金管理公司；
D、不少于10家保险机构投资者；
E、不少于5家证券公司。
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26、上市公司非公开发行股票申请文件包括：
A、本次非公开发行股票预案
B、保荐人出具的证券发行保荐书
C、发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告
D、经注册会计师核验的发行人最近三年加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表
E、会计师事务所关于发行人内部控制制度的鉴证报告
F、发行人全体董事对相关申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书
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27、根据《公司债券发行试点办法》，下列关于上市公司发行公司债券说法正确的有：
A、发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；
B、发行人本次发行后累计发行公司债券不超过最近一期末净资产额的百分之四十；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。
C、发行公司债券，应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报。
D、发行审核委员会按照《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》规定的普通程序审核申请文件；
E、发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在六个月内首期发行，剩余数量应当在首期发行后二十四个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。
F、发行公司债券，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后五个工作日内报中国证监会备案。
G、为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。
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28、存在下列情况的，应当召开债券持有人会议：
A、拟变更债券募集说明书的约定；
B、拟变更债券受托管理人；
C、公司不能按期支付本息；
D、公司减资、合并、分立、解散或者申请破产；
E、保证人或者担保物发生重大变化；
F、公司总经理违法被证监会立案调查。
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29、公司债券发行的申请文件包括：
A、募集说明书摘要
B、发行人股东大会决议
C、保荐人出具的公司债券发行保荐书
D、保荐人出具的尽职调查报告
E、承销协议
F、保荐协议
G、发行人全体董事、监事和高管对发行申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书
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30、根据《公司法》的规定，依照公司章程的规定，公司法定代表人由可以由（）担任
A、董事长
B、副董事长
C、执行董事
D、总经理
E、副总经理
F、财务总监
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31、根据《公司法》的规定，下列关于公司的说法正确的有：
A、公司可以设立分公司，分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。
B、公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
C、公司可以向其他企业投资，成为合伙企业的普通合伙人。
D、公司为公司股东提供担保的，依照公司章程的规定，由总经理或董事会或者股东会、股东大会决议；
E、公司为实际控制人支配的股东提供担保，实际控制人不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的三分之二以上通过。
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32、根据《公司法》的规定，下列关于公司的说法正确的有：
A、公司股东在日常工作中因勤勉尽职，给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
B、公司的控股股东不得利用其关联关系损害公司利益。因为关系关系给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
C、公司董事会的决议内容违反法律、行政法规或者公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销。
D、股东依照前款规定提起诉讼的，人民法院可以应公司的请求，要求股东提供相应担保。
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33、以下属于有限责任公司章程应当载明的事项有（）
A、公司名称和住所；
B、公司成立的时间
C、公司经营范围；
D、公司注册资本；
E、股东的出资方式、出资额和出资时间；
F、公司法定代表人；
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34、某有限责任公司注册资本为100万元，以下关于股东出资说法正确的有：
A、公司的股东甲和乙，第一次由甲出资15万元，乙一个月后出资20万，其余部分在6个月内缴完；
B、公司第一次由甲出资1万元，乙出资1万；其余部分由股东丙一个月后缴足；
C、公司2010年3月第一次由甲出资20万元，乙出资10万元，其余部分在2012年4月由丙缴完
D、公司股东甲和乙，甲用经评估土地使用权作价80万元，乙用货币20万元出资
E、公司股东甲和乙，首次出资甲用机器设备经评估作价20万元，乙用知识产权经评估作价20万元，第二次在1年后各用现金30万元出资。
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35、根据《公司法》的规定，有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书。
A、公司名称；
B、公司成立日期；
C、公司住所
D、公司注册资本；
E、股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期；
F、出资证明书的编号。
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36、根据《公司法》的规定，有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：
A、股东的姓名或者名称及住所；
B、股东的出资额；
C、股东的出资日期
D、出资证明书编号。
E、出资证明书的核发日期
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37、根据《公司法》的规定，股东有权查阅和复制以下文件（）
A、公司章程
B、股东会会议记录
C、董事会会议决议
D、董事会会议记录
E、监事会会议决议
F、财务会计报告。
G、会计账簿
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38、以下属于股东会或股东大会职权的有：
A、决定公司的经营计划；
B、选举和更换董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；
C、审议批准董事会的报告；
D、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
E、决定公司内部管理机构的设置
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39、以下（）可以召开临时股东会议：
A、代表十分之一以上表决权的股东
B、三分之一以上的董事
C、董事会
D、监事会
E、三分之一以上的监事
F、不设监事会的公司的监事。
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40、下列关于有限责任公司董事会的说法正确的有：
A、有限责任公司设董事会，其成员为五人至十九人，除不设立董事会的外；
B、两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；
C、董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生；
D、董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。
E、董事任期届满，连选可以连任，但是连任不得超过三届。
F、董事在任期内辞职后不再履行董事职务。
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41、以下职权属于董事会的有（）：
A、决定公司的投资计划；
B、对发行公司债券作出决议
C、决定公司内部管理机构的设置；
D、拟订公司的基本管理制度；
E、聘任财务负责人
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42、经理对董事会负责，行使下列职权：
A、主持公司的生产经营管理工作；
B、组织实施公司年度经营计划和投资方案；
C、制定公司的基本管理制度；
D、聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；
E、决定公司内部管理机构的设置；
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43、下列关于监事会或监事的说法正确的有：
A、股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会；
B、监事会成员可以全部为公司职工代表；
C、监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生；
D、董事、高级管理人员不得兼任监事；
E、监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任，但连任不得超过六年。
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44、有限责任公司的监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权：
A、检查公司财务；
B、对其他监事进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的监事进行罢免；
C、当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；
D、提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
E、监事应当列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。
F、监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议。
G、监事会决议应经过半数监事通过。
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45、下列关于一人有限责任公司的说法正确的有：
A、注册资本最低限额为人民币三万元。
B、股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
C、一个法人设立的一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
D、一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。
E、一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，以投资额为限对公司债务承担有限责任。
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46、下列关于国有独资公司的说法正确的有：
A、国有独资公司章程由董事会制订；
B、国有独资公司不设股东会；
C、重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应当由国有资产监督管理机构决定。
D、董事每届任期不得超过三年。董事会成员中可以有公司职工代表。
E、董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。
F、董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长、副董事长通过董事会选举产生。
G、经国有资产监督管理机构同意，董事会成员可以兼任经理。
H、国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职。
I、国有独资公司监事会成员不得少于五人，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。
J、监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定。
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47、下列关于有限责任公司的股东转让其股权的说法正确的有：
A、股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东半数以上同意。
B、股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
C、经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照平均比例行使优先购买权。
D、人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满三十日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。
E、股东转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改需要由股东会表决。
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48、有下列情形之一的，投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：
A、公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；
B、公司合并、分立、减资、转让主要财产的；
C、公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。
D、有限公司改制为股份有限公司的
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49、下列关于股份有限公司的设立，说法正确的有：
A、股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。
B、发起方式设立的股份有限公司，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之三十，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股份。
C、股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。
D、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币五百万元。法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。
E、以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的百分之三十；但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。
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50、下列关于创立大会时间的说法正确的有：
A、发起人应当自股款缴足之日起三十日内主持召开公司创立大会。
B、发起人应当在创立大会召开二十日前将会议日期通知各认股人或者予以公告。
C、发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在三十日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。
D、董事会应于创立大会结束后三十日内，向公司登记机关报送文件，申请设立登记。
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51、股份有限公司的股东有权查阅：
A、公司章程
B、股东名册
C、公司债券存根
D、股东大会会议记录
E、董事会会议决议
F、监事会会议决议
G、财务会计报告
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52、有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：
A、董事人数不足公司章程所定人数的三分之二时；
B、公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之二时；
C、单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时；
D、董事会认为必要时；
E、监事会提议召开时；
F、三分之一的董事提议时
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53、下列关于股东会召开的时间说法正确的有：
A、召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开二十日前通知各股东；
B、临时股东大会应当于会议召开十五日前通知各股东；
C、发行无记名股票的，应当于会议召开三十日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。
D、单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会；
E、无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开十日前至股东大会闭会时将股票交存于公司。
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54、下列关于股份有限公司董事会的说法正确的有：
A、股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。
B、董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的半数以上选举产生。
C、董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监事。
D、董事会会议应有半数以上的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。
E、董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。
F、公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。
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55、下列关于股份有限公司的监事会说法正确的有：
A、股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。
B、监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。
C、监事会设主席一人，可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。
D、董事、高级管理人员不得兼任监事。
E、监事会每六个月至少召开一次会议。
F、监事会决议应当经过半数监事通过。
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56、股票应当载明下列主要事项：
A、公司名称；
B、公司住所；
C、公司成立日期；
D、公司法定代表人；
E、股票种类、票面金额及代表的股份数；
F、股票的编号。
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57、公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：
A、股东的姓名或者名称
B、股东的住所；
C、各股东所持股份数；
D、各股东所持股票的编号；
E、各股东取得股份的日期。
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58、对于下列股份公司的股票转让说法，正确的有：
A、记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。
B、对于记名股票，非上市公司股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行股东名册的变更登记。
C、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。
D、公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。
E、公司监事在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。
F、公司的监事离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
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59、公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：
A、减少公司注册资本；
B、与持有本公司股份的其他公司合并；
C、将股份奖励给本公司职工；
D、股东因对股东大会作出的公司合并、分立和注销决议持异议，要求公司收购其股份的。
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60、下列人员中，不得担任2010年公司的董事、监事、高级管理人员：
A、17岁清华大学毕业的神童张某；
B、张某因贿赂于2004年被判处有期徒刑2年；
C、刘某担任破产甲公司的厂长，该公司破产清算于2008年完结；
D、王某担任乙公司的总经理，乙因违法2008年被吊销营业执照；
E、夏某2009年欠银行50万元，至今未还
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61、公司债券募集办法中应当载明下列主要事项：
A、公司名称；
B、债券募集资金的用途；
C、债券总额和债券的票面金额；
D、还本付息的期限和方式；
E、债券担保情况；
F、公司总资产额；
G、已发行的尚未到期的公司债券总额；
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62、发行记名公司债券的，应当在公司债券存根簿上载明下列事项：
A、债券持有人的姓名或者名称；
B、债券持有人的住所；
C、债券持有人取得债券的日期及债券的编号；
D、债券总额，债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式；
E、债券的发行日期。
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63、下列关于公司公积金的说法正确的有：
A、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金；
B、公司法定公积金累计额为公司实收资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
C、公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
D、公司在税后利润中提取法定公积金之前，经股东会或者股东大会决议，可以从税后利润中先提取任意公积金，再提取法定公积金。
E、公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，股份有限公司可以按照章程规定不按持股比例进行分配。
F、公司的资本公积金不得用于弥补公司的亏损。
G、法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五。
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64、公司的以下事件中需要编制资产负债表及财产清单的有：
A、公司增资
B、公司减资
C、公司合并
D、公司分立
E、公司解散
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65、公司的下列事项中做法正确的有：
A、公司合并，公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
B、公司分立，公司应当自作出分立决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
C、公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
D、清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。
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66、公司因依法被吊销营业执照、责令关闭而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。清算组在清算期间行使下列职权：
A、清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；
B、处理公司清偿债务后的剩余财产；
C、处理与清算有关的公司未了结的业务；
D、清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；
E、清理债权、债务；
F、债权人在申报债权期间，对债权人进行清偿。
G、代表公司参与民事诉讼活动。
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67、违反《公司法》规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额（ ）的罚款；对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以（）的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。
A、百分之五以上百分之十五以下；五万元以上五十万元以下；
B、百分之五以上百分之十以下；三万元以上三十万元以下；
C、百分之五以上百分之十以下；二十万元以下；
D、百分之五以上百分之十五以下；五万元以上二十万元以下。
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68、根据《国有资产评估管理办法》，国有资产占有单位的下列情形应当进行资产评估：
A、资产拍卖、转让；
B、企业兼并、出售、联营、股份经营；
C、与外国公司、企业和其他经济组织或者个人开办中外合资经营企业或者中外合作经营企业；
D、企业清算；
E、资产抵押及其他担保；
F、国有资产租赁给外商或非国营单位；
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69、根据《中华人民共和国企业国有资产法》，履行出资人职责的机构依照法律、行政法规以及企业章程的规定，任免或者建议任免国家出资企业的人员说法正确的有：
A、任免国有独资企业的经理和副经理；
B、任免国有独资企业的财务负责人；
C、任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事、
D、任免国有独资公司的监事会主席和监事；
E、向国有资本控股公司、国有资本参股公司的股东会、股东大会提出董事人选。
F、向国有资本控股公司、国有资本参股公司的股东会、股东大会提出监事人选。
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70、根据《中华人民共和国企业国有资产法》，国有独资企业的下列事项由国有独资企业的董事会决定：
A、增加注册资本；
B、发行债券；
C、转让重大财产；
D、为他人提供大额担保；
E、改制、上市
F、分配利润
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71、【中华会计网校】甲上市公司总股本为8亿股，乙公司为国有独资公司，是甲公司的控股股东。截至2007年年底，乙公司持有甲上市公司的股份数额为8000万股。如果不涉及甲上市公司控制权的转移，乙公司持有甲上市公司股份数额的下列变化，应当事先报批的是（）
A、2008年转让1000万股；2009年增持2000万股；2010年计划转让2000万股；
B、2008年转让1500万股；2009年增持2000万股；2010年计划转让3000万股；
C、2008年转让2000万股；2009年增持1000万股；2010年计划转让2000万股；
D、2008年转让2500万股；2009年增持1000万股；2010年计划转让3000万股；
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72、根据《指导外商投资方向规定》，下列各项中，属于鼓励类外商投资项目的有：
A、农业新技术；
B、提高企业技术经济效益；
C、适应市场需求，增加产品国际竞争能力的；
D、再生资源；
E、从事国家规定实行保护性开采的特定矿种勘探、开采的；
F、能够发挥中西部地区的人力和资源优势，并符合国家产业政策的；
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73、根据《指导外商投资方向规定》，下列各项中，属于限制类外商投资项目的有：
A、技术水平落后的；
B、不利于节约资源和改善生态环境的；
C、从事国家规定实行保护性开采的特定矿种勘探、开采的；
D、属于国家逐步开放的产业的；
E、运用我国特有工艺或者技术生产产品的；
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74、根据《指导外商投资方向规定》，下列各项中，属于禁止类外商投资项目的有：
A、危害国家安全或者损害社会公共利益的；
B、不利于节约资源和改善生态环境的；
C、从事国家规定实行保护性开采的特定矿种勘探、开采的；
D、占用大量耕地，不利于保护、开发土地资源的；
E、危害军事设施安全和使用效能的；
F、运用我国特有工艺或者技术生产产品的；
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75、境内甲企业注册资本1500万美元，外国投资者乙准备以现金美元增资，设立中外合资经营企业（假定2009年6月30日为营业执照颁发之日）。根据《指导外商投资方向规定》，下列关于出资期限表述正确的有：
A、假定外国投资者增资300万美元，2009年7月10日支付50万美元，2009年9月20日支付250万美元
B、假定外国投资者增资300万美元，2009年7月10日支付100万美元，2009年9月20日支付200万美元
C、假定外国投资者增资300万美元，2009年7月10日支付50万美元，2009年10月20日支付250万美元
D、假定外国投资者增资600万美元，2009年7月10日支付200万美元，2009年9月20日支付400万美元
E、假定外国投资者增资600万美元，2009年10月20日支付600万美元
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76、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者股权并购的，以下约定中符合规定的是：
A、注册资本200万美元，投资总额300万美元
B、注册资本300万美元，投资总额700万美元
C、注册资本1000万美元，投资总额2600万美元
D、注册资本1500万美元，投资总额4000万美元
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77、根据《指导外商投资方向规定》，特殊目的公司的境外上市融资收入，应按照报送外汇管理机关备案的调回计划，根据现行外汇管理规定调回境内使用。融资收入可采取以下方式调回境内：
A、向境内公司提供商业贷款；
B、在境内新设外商投资企业；
C、对境内企业进行增资
D、并购境内企业。
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78、根据《指导外商投资方向规定》，外国投资者以股权并购境内公司，境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书、外汇登记证之前，下列表述符合规定的有：
A、不得向股东分配利润
B、不得向有关联关系的公司提供担保，
C、不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项；
D、不得清偿股东的债务
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79、【2008年考题】根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，某外国投资者投资上市公司，以下条件符合的有：
A、依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理经验；
B、管理的境外实有资产总额4亿美元；
C、其母公司境外实有资产总额2亿美元；
D、有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范；
E、近三年内未受到境内外监管机构的重大处罚。
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80、【2009年考题】根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，以下情形中外国投资者可以进行证券A股买卖：
A、投资者进行战略投资所持上市公司Ａ股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售；
B、投资者以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份；
C、投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售；
D、投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售；
E、投资者通过网下询价参与上市公司A股增发的配售
F、投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让。
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81、根据《关于实施<合格境外机构投资者境内证券投资管理办法>有关问题的通知》，申请合格投资者资格的，对于规模要求下列说法正确的为：
A、基金管理机构：经营资产管理业务5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于50亿美元；
B、保险公司：成立5年以上，最近一个会计年度持有证券资产不少于50亿美元；
C、证券公司：经营证券业务5年以上，实收资本不少于10亿美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元；
D、商业银行：在最近一个会计年度，总资产在世界排名前100名以内，管理的证券资产不少于100亿美元；
E、信托公司：成立5年以上，最近一个会计年度管理或持有的证券资产不少于50亿美元。
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82、根据《关于实施<合格境外机构投资者境内证券投资管理办法>有关问题的通知》，所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不超过该上市公司股份总数的（），境外投资者根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》对上市公司战略投资的，其战略投资的持股不受上述比例限制。
A、5%
B、10%
C、20%
D、30%
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83、根据《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》，申请合格投资者资格，应当具备下列条件：
A、申请人的财务稳健，资信良好，达到中国证监会规定的资产规模等条件；
B、申请人的从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格的要求；
C、申请人的母公司经营行为规范，近3年未受到监管机构的重大处罚；
D、申请人有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，近3年未受到监管机构的重大处罚；
E、申请人所在国家或者地区有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系；
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84、根据《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》，下列说法正确的有：
A、申请合格投资者资格和投资额度，申请人应直接向中国证监会和国家外汇局报送文件。
B、中国证监会自收到完整的申请文件之日起20个工作日内，对申请材料进行审核，并征求国家外汇局意见，作出批准或者不批准的决定。
C、取得合格境外机构投资者托管人资格，必须经中国证监会和国家外汇局审批。中国证监会收到完整的申请文件后，于30个工作日内会签国家外汇局作出托管资格许可。
D、每个合格投资者只能委托1个托管人，不能更换托管人。
E、合格投资者可以在证券登记结算机构申请开立证券账户，该证券账户可以是实名账户，也可以是名义持有人账户。
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85、根据《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》，合格投资者有下列情形之一的，应当在其发生后5个工作日内报中国证监会、国家外汇局备案：
A、变更托管人；
B、变更法定代表人；
C、其控股股东变更；
D、调整注册资本；
E、涉及重大诉讼及其他重大事件；
F、在境外受到重大处罚；
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86、【2009年考题】根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号-首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，发行人拟首次公开发行股票并在创业板上市的公司，需要报送的材料有：
A、招股说明书（申报稿）；
B、招股说明书摘要（申报稿）；
C、发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见；
D、发行保荐书（附：发行人成长性专项意见）；
E、发行保荐工作报告；
G、发行人律师关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的鉴证意见
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