2013年保荐代表人胜任能力考试(投资银行业务能力)考点详解（最新发布）(2)

　　掌握上市公司公开发行新股的条件，配股和增发的要求，不得公开发行股票的情形。掌握上市公司非公开发行股票的条件，不得进行非公开发行股票的情形。掌握国有控股上市公司发行证券的其他规定。

　　二、上市公司发行新股的推荐和申报

　　掌握上市公司新股发行的决策程序和申请程序，发行申请前保荐机构尽职调查内容，申请文件的编制原则和要求，招股说明书(意向书)、非公开发行股票预案编制的基本要求，上市公司公开发行、非公开发行股票的申请文件和审核程序。

　　三、上市公司发行新股的发行上市程序及信息披露

　　掌握增发、配股的发行方式，增发和配股的发行上市业务操作流程，发行申请前后信息披露要求，公开发行过程中的信息披露要求;非公开发行的发行上市程序和发行申请前后的信息披露要求。

　　第二章 债权类融资

　　第一节 公司债券

　　掌握公司债券的概念、发行条件及条款设计要求，发行的申报与核准，发行申请文件内容。掌握公司债券上市条件、上市申请和核准，上市后的信息披露及持续性义务。掌握公司债券持有人权益保护的相关规定。熟悉证券交易所对公司债券发行、上市、交易及分类监管的相关规定。

　　第二节 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券与可交换公司债券

　　掌握可转换公司债券的发行条件和要求，包括对法人治理结构、盈利能力、财务状况、财务信息披露、募集资金运用等的要求以及不得公开发行的情形。

　　掌握可转换公司债券、股份转换、债券偿还、转股价格调整、转股价格修正、赎回及回售等概念，可转换公司债券发行条款的设计要求，可转换公司债券转换价值的计算。掌握可转换公司债券的投资价值，影响可转换公司债券价值的相关因素。掌握可转换债券相关的会计处理，可转换债券发行后每股收益的计算。

　　掌握可转换公司债券的决策和发行申报程序，以及申请文件要求和发行核准程序。

　　掌握可转换公司债券的发行方式、程序和上市的一般规定。熟悉上海、深圳证券交易所对可转换公司债券上市的规定。

　　掌握发行可转换公司债券申报前的信息披露要求，募集说明书及摘要和上市公告书披露的基本要求，持续性信息披露的有关要求。

　　了解分离交易的可转换公司债券和可交换公司债券的发行条件和要求，包括对法人治理结构、盈利能力、财务状况、财务信息披露、募集资金运用等的要求以及不得公开发行的情形。

　　了解分离交易的可转换公司债券所附认股权证的行权价格、行权期间、存续期间、行权比例等概念。了解可交换公司债券中预备用于交换的上市公司股票应具备的条件，可交换公司债券的主要条款，上市公司国有股东发行可交换公司债券的其他要求。

　　了解分离交易的可转换公司债券的决策和发行申报程序，以及申请文件要求和发行核准程序。了解可交换公司债券的发行程序及其他相关事项。

　　了解分离交易的可转换公司债券的发行方式、程序和上市的一般规定。了解上海、深圳证券交易所对分离交易的可转换公司债券上市的规定。

　　了解分离交易的可转换公司债券申报前的信息披露要求，募集说明书及摘要和上市公告书披露的基本要求，持续性信息披露的有关要求。

　　第三节 证券公司债

　　掌握证券公司债券发行的基本概念、基本条件，证券公司债券信用评级、担保、专项偿债帐户及其他偿债措施的要求，债权代理人、债券持有人会议及合格投资者的概念，证券公司债券募集资金投向的限制性规定。掌握证券公司债券发行的申报与核准，发行申请文件内容，熟悉证券公司债券上市与交易的要求，证券公司发行债券相关的信息披露要求。

　　第四节 企业债券、非金融企业债务融资工具

　　掌握企业债券的概念、发行条件及条款设计要求，发行的申报与核准，发行申请文件内容。掌握企业债券上市条件、上市申请和核准，上市后的信息披露及持续性义务。熟悉公司债券持有人权益保护的相关规定。

　　掌握非金融企业债务融资工具的基本概念、发行条件、发行规模与资金使用、发行操作要求、发行申请文件要求、承销规程，交易、结算和兑付，发行文件中对投资者保护机制的约定，询价机制、信用评级、信息披露和监督管理等相关规定，掌握信息披露和监督管理等相关规定。

　　第五节 资产证券化