2018年证券从业资格考试证券市场基本法律法规试题(单选100题)汇总(14)

　　答案:C

　　解析:

　　经营风险主要是指证券公司在自营业务中，由于投资决策失误、规模失控，管理不善、

　　内控不严或操作失误而使自营业务受到损失的风险。

　　(99)

　　上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，不能构成重大资产重组的是( )

　　A: 购买、出售的资产总额占上市公司最近1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到55% B:

　　购买、出售的资产总额占上市公司最近1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到60% C:

　　购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务 会计报告营业收入的比例达到65%

　　D:

　　购买、出售的资产净额占上市公司最近1

　　个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到70%

　　答案:D

　　解析: 上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列标准之一的， 构成重大资产重组：①购买、出售的资产总额占上市公司最近1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上;②购买、 出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会 计报告营业收入的比例达到50%以上;③购买、出售的资产净额占上市公司最近1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000 万元人民币。

　　(100)

　　投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，

　　其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%但未达到20%的，应当编制(

　　)。

　　A: 股权控制关系结构图 B: 详式权益变动报告书 C: 简式权益变动报告书 D: 股权控制关系变动书

　　答案:C

　　解析: 投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人， 其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%但未达到20%的， 应当编制简式权益变动报告书。