2018证券投资顾问胜任能力考试章节题库：第8章理财规划（37题）(2)

B．对企业事业单位的承保经营、承租经营所得
C．财产转让所得
D．保险赔款
答案：D
解析：D项，保险赔款属于免税所得。
15．在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（　　）。
A．利息税
B．版税
C．增值税
D．个人所得税
答案：D
解析：在我国现行的税制结构中，以自然人即单独的个人为纳税人的税种较少，其中，个人所得税是唯一的完全以自然人为纳税人的税种。
16．下列关于税收规划的表述有误的是（　　）。
A．税收规划的前提是依法纳税
B．税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度
C．因为税收规划有税法可依，所以是无风险的
D．目的性原则是税收规划最根本的原则
答案：C
解析：税收规划的目的是节税，节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。
17．（　　）不是税务规划的目标。
A．减轻税负
B．达到整体税后利润最大化
C．收入最大化
D．偷税漏税
答案：D
解析：税务规划是帮助纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、理财和薪酬等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化的过程。
18．从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是（　　）。
A．投资工具的风险较低
B．投资工具适合客户的财务目标
C．投资工具的收益较高
D．投资工具的流动性较好
答案：B
解析：从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是某种投资工具是否适合客户的财务目标。要做到这一点，需要熟悉各种投资工具的特性和投资基本理论。
19．张先生每月的生活支出为5000元，每月还贷支出为2000元，则张先生的紧急预备金最少应该达到（　　）元。
A．15000
B．40000
C．7000
D．21000
答案：D
解析：紧急备用金可以应对失业或可能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用。紧急预备金可以用两种方式来储备：①流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金；②利用贷款额度。失业保障月数=存款、可变现资产或净资产／月固定支出。最低标准的失业保障月数是三个月。本题中紧急预备金=7000×3=21000(元)。
20．下列保险规划步骤正确的是（　　）。
A．确定保险标的、确定保险金额、选定保险产品、明确保险期限
B．确定保险标的、选定保险产品、明确保险期限、确定保险金额
C．选定保险产品、确定保险标的、确定保险金额、明确保险期限
D．确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额、明确保险期限
答案：D
解析：保险规划具有风险转移和合理避税的功能。保险规划的主要步骤为：确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额、明确保险期限。
 
组合选择题
二、组合选择题(以下备选项中只有一项最符合题目要求)
21．在税收规划中，了解客户的基本情况和要求包括（　　）。[2016年5月真题]
Ⅰ．婚姻状况
Ⅱ．子女及其他赡养人员
Ⅲ．对风险的态度
Ⅳ．要求增加短期所得还是长期资本增值
A．Ⅰ、Ⅱ　　　　　
B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 　　　
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，税收规划需要了解的客户基本情况和要求还包括：①财务情况；②投资意向；③纳税历史情况；④投资要求。
22．进行退休生活合理规划的内容主要有（　　）。[2016年4月真题]
Ⅰ．工作生涯设计
Ⅱ．理想退休后生活设计
Ⅲ．退休养老成本计算
Ⅳ．退休后的收入来源估计
A．Ⅱ、Ⅲ
B．Ⅱ、Ⅳ
C．Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：制定退休养老规划的目的是保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活。退休规划的关键内容和注意事项之一就是根据客户的财务资源对客户未来可以获得的退休生活进行合理规划，内容包括理想退休后生活设计、退休养老成本计算、退休后的收入来源估计和相应的储蓄、投资计划。
23．现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的在于（　　）。[2016年4月真题]
Ⅰ．满足日常支出的需求
Ⅱ．满足财富积累的需求
Ⅲ．满足应急资金的需求
Ⅳ．满足未来消费的需求
A．Ⅰ、Ⅲ
B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的主要在于：①满足日常的、周期性支出的需求；②满足应急资金的需求；③满足未来消费的需求；④满足财富积累与投资获利的需求。
24．在消费管理中需要注意的几个方面内容包括（　　）。
Ⅰ．即期消费和远期消费
Ⅱ．住房、汽车等大额消费
Ⅲ．孩子的消费
Ⅳ．保险消费
A．Ⅰ、Ⅲ
B．Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：在消费管理中要注意以下几个方面：①即期消费和远期消费；②消费支出的预期；③孩子的消费；④住房、汽车等大额消费；⑤保险消费。其中，即期消费和远期消费中，要注意保持一个合理的结余比例和投资比例，积累一定的资产不仅是平衡即期消费和未来消费的问题，也是个人理财、实现钱生钱的起点，即理财从储蓄开始。
25．现金预算的具体内容有（　　）。
Ⅰ．销售预算
Ⅱ．生产预算
Ⅲ．直接材料预算
Ⅳ．直接人工预算
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：现金预算具体内容包括：销售预算，生产预算，直接材料预算，直接人工预算，制造费用预算，产品成本预算，销售及管理费用预算等。
26．在现金、消费和债务管理中，家庭有效债务管理需要考虑的因素包括（　　）。
Ⅰ．还款能力
Ⅱ．家庭现有经济实力
Ⅲ．合理选择贷款种类及担保方式
Ⅳ．家庭贷款需求
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，在现金、消费和债务管理中，还需要考虑的因素包括：①选择贷款期限与首期用款及还贷方式；②信贷策划特殊情况的处理；③预期收支情况。
27．在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括（　　）。
Ⅰ．短期定期存款
Ⅱ．活期存款
Ⅲ．货币市场基金
Ⅳ．利用贷款额度
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：紧急备用金可以应对失业或可能导致的工作收入中断和紧急医疗或意外所导致的超支费用。紧急预备金可以用两种方式来储备：①流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金；②利用贷款额度。
28．在合理的利率成本下，个人的信贷能力即贷款能力取决于（　　）。