2018基金从业<股权投资基金基础知识>真题汇总(7)

A． Ⅰ、Ⅱ
B． Ⅲ 、Ⅳ
C． Ⅰ、Ⅱ、 Ⅲ
D． Ⅰ、Ⅱ、 Ⅲ 、Ⅳ
答案：A
解析：我国场外市场包括全国性股权交易市场与区域性股权交易市场
11．随着我国新三板市场的兴起和相关交易制度的日趋完善，（　　）成为股权投资基金的重要退出方式。
A．清算退出
B．股权转让退出
C．全国股权系统挂牌股份转让
D．新三板挂牌退出
答案：C
解析：随着我国新三板市场的兴起和相关交易制度的日趋完善，全国股转系统挂牌股份转让退出成为股权投资基金的重要退出方式。
12．根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》的规定，全国股转系统挂牌股票转让可采取（　　）转让方式
Ⅰ.协议方式
Ⅱ.做市方式
Ⅲ.证监会批准的其他转让方式
A．Ⅰ、III
B．Ⅰ、Ⅱ
C．Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
解析：根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》的规定，全国股转系统挂牌股票转让可采取协议方式、做市方式或中国证监会批准的其他转让方式。
13．股权回购的基本运作程序通常为（　　）
A．发起-执行-协商-变更登记
B．发起-协商-执行-变更登记
C．协商-发起-执行-变更登记
D．协商-执行-发起-变更登记
答案：B
解析：股权回购的基本运作程序通常由发起、协商、执行和变更登记四部分构成。
14．清算退出的主要方式有（　　）
Ⅰ.挂牌转让退出主动
Ⅱ.解散清算
Ⅲ.破产清算
Ⅳ.协议转让退出
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
解析：清算退出主要有两种方式：1．解散清算2.破产清算
15．清算退出的主要流程是（　　）
A．清查财产、制定方案-了解债权债务、处理未了结的业务-分配剩余财产
B．清查财产、制定方案-分配剩余财产-了解债权债务、处理未了结的业务
C． 了解债权债务、处理未了结的业务-清查财产、制定方案-分配剩余财产
D． 分配剩余财产-清查财产、制定方案-了解债权债务、处理未了结的业务
答案：A
解析：清算退出的流程1．清查公司财产、制订清算方案2．了结公司债权、债务，处理公司未了结的业务3．分配公司剩余财产
第八章  股权投资基金的内部管理
1．公司型股权投资基金设立，应（　　）
Ⅰ.向工商管理机关办理注册登记手续 
Ⅱ.向中国证券投资基金业协会办理注册登记手续 
Ⅲ.公司型股权投资基金增资、减资，以及终止清算的，应向工商管理机关办理变更登记、注销手续
Ⅳ.公司型股权投资基金增资、减资，以及终止清算的，应向中国证券投资基金业协会办理变更登记、注销手续
A．Ⅰ、Ⅲ            B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅰ、Ⅳ            D．Ⅱ、Ⅳ
答案：A
解析： 公司型股权投资基金设立，应向工商行政管理机关办理注册登记手续。公司型股权投资基金增资、减资、股权／股份转让、收益分配以及终止清算的，应向工商行政管理机关办理工商变更登记、注销手续。
2．合伙型股权投资基金应当解散的情形包括（　　）
Ⅰ.合伙型股权投资基金存续期届满且合伙人决定不再经营的
Ⅱ.全部投资项目到期退出的
Ⅲ.全体合伙人决定解散的
Ⅳ.法律、行政法规及合伙协议约定的其他解散事由
A．Ⅰ、III
B．Ⅰ、Ⅱ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ
答案：D
解析： 合伙型股权投资基金出现以下情形的，应当解散：1．合伙型股权投资基金存续期届满且合伙人决定不再经营的；2．全部投资项目到期退出的；3．全体合伙人决定解散的；4．法律、行政法规及合伙协议约定的其他解散事由
3．关于契约型股权投资基金，下列说法正确的是（　　）。
A．契约型股权投资基金的清算由基金管理人负责
B．契约型股权投资基金的清算由清算小组负责
C．契约型股权投资基金的清算由合伙人负责
D．应在工商行政管理机关办理工商登记手续
答案：B
解析： 契约型股权投资基金的清算由清算小组负责。不同于公司型及合伙型股权投资基金，信托(契约)型股权投资基金无须在工商行政管理机关办理工商登记手续。
4．下列关于基金估值的原则，说法正确的是（　　）
A．若投资项目属于存在活跃市场的投资品种, 则应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值
B．若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值
C．若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值
D．若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用同类投资品种的市场价格确定其公允价值
答案：B
解析：  若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值
5．以下不属于市场法的是（　　）
A．有效市场价格法
B．近期交易价格法
C．成本法
D．乘数法
答案：C
解析： 市场法是一种采用从设计相同或可比(类似)资产、负债或资产负债组合(比如业务)的市场交易中得出的价格及其他相关信息的估值方法，主要包括有效市场价格法、近期交易价格法、乘数法等。
6．收入法不适用于（　　）企业
A．增长稳定
B．业务简单
C．较高不确定性
D．现金流平稳
答案：C
解析： 收入法一般适用于增长稳定、业务简单、现金流平稳的企业，当对具有较高不确定性的企业进行估值预测时，可能会出现较大的偏差。
7．股权投资基金会计核算的主要内容包括（　　）
Ⅰ.资产核算
Ⅱ.负债核算
Ⅲ.损益核算
Ⅳ.权益核算
A．Ⅰ、III
B．Ⅰ、Ⅱ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ
答案：D
解析： 股权投资基金会计核算的主要内容包括以下方面：资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等
8．股权投资基金的分配，通常采用的收益分配方式有（　　）
Ⅰ.单一项目的收益分配
Ⅱ.基金整体的收益分配
Ⅲ.固定收益分配
Ⅳ.浮动收益分配
A．Ⅰ、III
B．Ⅰ、Ⅱ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
解析： 股权投资基金的分配，通常采用以下两种常见的收益分配方式：按照单一项目的收益分配方式和按照基金整体的收益分配方式.
9．股权投资基金清算的主要程序是（　　）
A．确定清算主体-清理和确认基金财产-通知债权人-分配基金财产-编制清算报告
B．确定清算主体-通知债权人-清理和确认基金财产-分配基金财产-编制清算报告
C．确定清算主体-通知债权人-分配基金财产-清理和确认基金财产-编制清算报告