雪天盐业集团股份有限公司关于上海证券交易所《关于对雪天盐业集团股份有限公司发（最新发布）(13)

　　由于标的资产相关审计、评估工作截至本回复出具日尚未完成，公司将在重组报告书中对标的资产报告期内主要产品毛利、平均销售价格、平均生产成本等财务数据的变动情况进行分析并予以披露。

　　（二）未经审计净利润上升

　　标的公司2020年未经审计净利润约20,423.30万元，较2019年上升约11,687.51万元，升幅约133.79%，主要原因包括：

　　1、因增资导致借款减少，2020年财务费用下降

　　标的公司报告期内未经审计财务费用分别为7,617.04万元和1,270.32万元。

　　2、2020年政府补助增加

　　标的公司报告期内未经审计其他收益分别为992.00万元和4,927.67万元。其中2020年收到万州经济技术开发区财务局生产扶持资金4,504.76万元。

　　3、2020年转让蓝波湾置业取得投资收益

　　标的公司于2020年12月11日通过公开竞价的方式转让重庆蓝波湾置业有限公司（以下简称“蓝波湾置业”）100%股权及债权，转让标的总成交价款为77,900万元，交易对方为重庆金科房地产开发有限公司（以下简称“金科房地产”），标的公司2020年12月22日已收到全部转让款，并于本次交易定价基准日前办理完成了相关产权交割手续。

　　（2）上述转让土地是否为生产用地，结合土地转让款具体用途评估土地转让对标的资产日常生产经营的影响；

　　一、本次转让土地的基本情况

　　2020年12月，标的资产子公司索特盐化与金科房地产签订《产权交易合同》，将蓝波湾置业100%股权及索特盐化所享有的蓝波湾置业63,409.78万元债权转让给金科房地产。此次转让的蓝波湾置业主要资产为位于重庆市万州区观音岩1号的两宗土地，宗地信息如下：

　　（一）宗地一

　　权证号：渝（2020）万州区不动产权第001000618号

　　权利人：重庆蓝波湾置业有限公司

　　共有情况：单独所有

　　坐落：观音岩1号

　　不动产单元号：500101 018008 GB00258

　　权利类型：国有建设用地使用权

　　权利性质：出让

　　用途：城镇住宅用地

　　面积：141,075平方米

　　使用期限：2075年06月18日止

　　（二）宗地二

　　权证号：渝（2020）万州区不动产权第001001015号

　　权利人：重庆蓝波湾置业有限公司

　　共有情况：单独所有

　　坐落：观音岩1号

　　不动产单元号：500101 018008 GB00232

　　权利类型：国有建设用地使用权

　　权利性质：出让

　　用途：教育用地

　　面积：9,023.02平方米

　　使用期限：2045年06月18日止

　　根据土地权证记载，上述两宗土地用途分别为城镇住宅用地及教育用地，上述两宗土地并非标的资产的生产用地。

　　二、对标的资产生产经营的影响

　　根据标的资产子公司索特盐化与金科房地产于2020年12月所订立的《产权交易合同》，本次产权转让交易价格为77,900万元，金科房地产应在合同签订之日起3个工作日内，将交易价款（含扣除交易服务费后的交易保证金）一次性汇入湖南联交所结算专户。索特盐化已于2020年12月收到此次产权转让的全部款项。上述转让土地并非标的资产的生产用地，土地转让款项将用于补充标的资产的流动资金，不会对标的资产正常的生产经营造成不利影响。

　　此外，索特盐化曾于2016年10月24日取得《房地产开发企业暂定资质证书》，有效期至2017年10月24日。截至本回复出具日，该房地产开发企业资质证书已过期失效，标的公司及其子公司不再具备房地产开发资质，后续亦无开展房地产开发业务的计划。索特盐化拟于近期召开股东大会将经营范围内的“房地产开发”经营项目予以移除。同时，除上述已对外转让的两宗土地外，标的资产及其子公司拥有的土地或房产亦不涉及土地及房产开发业务。

　　（3）结合与同行业上市公司对比情况和行业发展趋势，分析说明标的资产未来增长是否具备可持续性；

　　标的资产主要应用联碱法生产纯碱，同时产出氯化铵，公司的设计产能为70万吨/年，目前已全额达产。除联碱产品外，标的资产还生产工业盐和食盐。

　　一、纯碱行业运行状况及发展趋势

　　（一）纯碱行业整体产能情况

　　纯碱行业近五年的年产量如下表：

　　单位：万吨

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　　注：上述数据来源于Wind。