《证券公司资产证券化业务管理规定》全文（最新发布）(2)

　　第十五条  资产支持证券可以由取得中国证监会核准的证券市场资信评级业务资格的资信评级机构(以下简称资信评级机构)进行初始评级和跟踪评级。

　　第十六条  专项计划的管理人以及资产支持证券的销售机构应当采取下列措施，保障投资者的投资决定是在充分知悉资产支持证券风险收益特点的情形下作出的审慎决定：

　　(一)了解投资者的财产与收入状况、风险承受能力和投资偏好等，推荐与其风险承受能力相匹配的资产支持证券；

　　(二)向投资者充分披露专项计划的基础资产情况、现金流预测情况以及对专项计划的影响、交易合同主要内容及资产支持证券的风险收益特点，告知投资资产支持证券的权利义务；

　　(三)制作风险揭示书充分揭示投资风险，在接受投资者认购资金前应当确保投资者已经知悉风险揭示书内容并在风险揭示书上签字。

　　第十七条  专项计划应当开立资产支持证券募集专用账户，用于资产支持证券认购资金的接收、验资与划转。管理人应当在专项计划设立后5个工作日内，将专项计划的设立情况向住所地中国证监会派出机构报告。

　　第十八条  发行期结束时，资产支持证券发行规模未达到计划说明书约定的最低发行规模，或者专项计划未满足计划说明书约定的其他设立条件，专项计划设立失败。管理人应当自发行期结束之日起10个工作日内，向投资者退还认购资金及利息。

　　第十九条  资产支持证券的登记、托管、转让、结算、代为兑付等事项应当遵守有关交易场所及相应登记结算机构的规定。证券公司可以为资产支持证券提供双边报价服务。

　　第三章  管理人及托管人

　　第二十条  管理人应当履行下列职责：

　　(一)对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查；

　　(二)在专项计划存续期间，督促可能对专项计划以及资产支持证券投资者的利益产生重大影响的原始权益人(以下简称特定原始权益人)以及为专项计划提供服务的有关机构，履行法律规定或合同约定的义务；

　　(三)办理资产支持证券发行事宜；

　　(四)按照约定及时将募集资金支付给原始权益人；

　　(五)为资产支持证券投资者的利益管理专项计划资产；

　　(六)建立相对封闭、独立的基础资产现金流归集机制，切实防范专项计划资产被混同、挪用等风险；

　　(七)监督、检查特定原始权益人持续经营情况和基础资产现金流状况，出现重大异常情况的，管理人应当采取必要措施，维护专项计划资产安全；

　　(八)按照约定向资产支持证券投资者分配收益；

　　(九)履行信息披露义务；

　　(十)负责专项计划的终止清算；

　　(十一)法律、行政法规和中国证监会规定以及计划说明书约定的其他职责。

　　第二十一条  管理人不得有下列行为：

　　(一)募集资金不入账或者进行其他任何形式的账外经营；

　　(二)超过计划说明书约定的规模募集资金；

　　(三)挪用专项计划资产；

　　(四)以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债；

　　(五)违反计划说明书的约定以专项计划资产对外投资；

　　(六)法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。

　　第二十二条  管理人应当为专项计划单独记账、独立核算，不同的专项计划在账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应当相互独立。

　　第二十三条  管理人应当针对专项计划存续期内可能出现的重大风险，制订切实可行的风险控制措施和风险处置预案。在风险发生时，管理人应当勤勉尽责地执行风险处置预案，最大程度地保护资产支持证券投资者利益。

　　第二十四条  有下列情形之一的，管理人应当在计划说明书中充分披露有关事项，并对可能存在的风险以及采取的风险防范措施予以说明：

　　(一)管理人持有原始权益人5%以上的股份或出资份额；

　　(二)原始权益人持有管理人5%以上的股份或出资份额；

　　(三)管理人与原始权益人之间近三年存在承销保荐、财务顾问等业务关系；

　　(四)管理人与原始权益人之间存在其他重大利益关系。

　　第二十五条  管理人与原始权益人存在第二十四条所列情形，或者管理人以自有资金或者其管理的集合资产管理计划、其他客户资产、证券投资基金认购资产支持证券的，应当采取有效措施，防范可能产生的利益冲突。