证券从业金融市场基础知识三色笔记：证券投资基金(4)

(1)基金管理费。

(2)基金托管费。

(3)基金交易费。

(4)基金运作费。

(5)基金销售服务费。

基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。基金资产净值和基金份额净值计算公式如下：

基金资产净值=基金资产总值一基金负债

基金份额净值=基金资产净值／基金总份额

基金份额净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。一般情况下，基金份额价格与份额净值趋于一致，即资产净值增长，基金份额价格也随之提高。

基金收入的来源与利润分配方式

1．证券投资基金的收入来源

证券投资基金收入是基金资产在运作过程中所产生的各种收入，主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。

2．证券投资基金的利润分配

证券投资基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果，利润（收益）包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等，也被称为“基金收益”。证券投资基金在获取投资收入扣除费用后，须将利润（收益）分配给受益人。基金利润分配通常有两种方式：一是分配现金，这是最普遍的分配方式；二是分配基金份额，即将应分配的净利润折为等额的新的基金份额送给受益人

基金的投资风险

证券投资基金存在的风险主要有：

(1)市场风险。

(2)管理能力风险。

(3)技术风险。

(4)巨额赎回风险。