2018银行从业法律法规与综合能力（中级第十章银行管理基础

第十章  银行管理基础
一、单选题（下列选项中只有一项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）
1．根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（　　）。
A．70% 　　　　　　
B．25%
C．80% 　　　　　　
D．75%
考呗答案：B
考呗解析：流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。计算公式为：流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%。一般说来，流动性比例越高，企业偿还短期债务的能力越强。商业银行的流动性比例应当不低于25%。
2．商业银行保有一定量的高流动性资产，其主要目的是（　　）。
A．为了取得较高盈利
B．满足调节国际收支需要
C．应付存款人提取存款
D．满足货币发行需要
考呗答案：C
考呗解析：商业银行的流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为基本流动性。
3．某公司2015年度中旬公布了其财务数据，已知公司股票价格为24元/股，上年度每股收益为1.2元，未来年度每股收益预计为1.6元，则该公司的静态市盈率为（　　）。
A．20  
B．15
C．14  
D．12
考呗答案： A
考呗解析：市盈率（P/E）=股票价格(P)/每股收益(E)，它是股票市场中常用的衡量股票投资价值的重要指标。在计算市盈率时，股价通常取最新的收盘价；若每股收益取的是已公布的上年度数据，则计算结果为静态市盈率，若是按照对今年及未来每股收益的预测值，则得到动态市盈率。本题中，静态市盈率=24/1.2=20。
4．已知某银行不良贷款余额占总贷款余额的30%，另外，已知该公司的拨备覆盖率为50%，那么该公司的拨贷比为（　　）。
A．15% 　　　　　　　　B．30%
C．50% 　　　　　　　　D．60%
考呗答案：A
考呗解析：不良贷款率=不良贷款余额/总贷款余额×100%，拨备覆盖率=不良贷款损失准备/不良贷款余额×100%，拨贷比=不良贷款损失准备/贷款余额×100%=不良贷款率×拨备覆盖率=30%×50%=15%。
二、多选题（下列选项中有两项或两项以上符合题目要求，请将符合题目要求选项的代码填入括号内）
5．银行业的规模效益体现在（　　）。
A．资产规模 B．市场份额
C．存贷款规模 D．客户规模
E．收入
考呗答案：ABCDE
考呗解析：银行业是一个具有较强规模效益的行业，这种规模效益体现在资产规模、市场份额、存贷款规模、客户规模以及收入等方面。
6．下列关于银行市值的说法，不正确的有（　　）。
A．总市值等于发行总股份数乘以股票市价
B．总市值等于发行总股份数乘以股票面值
C．是衡量银行规模的重要综合性指标
D．以H股为基准的市值（美元）=（A股股价xA殴股数+H股股价xH股股数/港元对人民币汇率）/人民币对美元汇率
E．以H股为基准的市值（美元）=（A股股价xA股股数/人民币对港元汇率+H股股价×H股股数）/港元对美元汇率
考呗答案： BD
考呗解析：B项，总市值等于发行总股份数乘以股票市价；D项，以A股为基准的市值（美元）=（A股股价×A股股数+H股股价×H股股数/港元对人民币汇率）/人民币对美元汇率。
第十一章   公司治理、内部控制与合规管理
一、单选题（下列选项中只有一项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）
1．董事会对（　　）负责。
A．监事会
B．股东大会
C．高级管理层
D．合规部门
考呗答案：B
考呗解析：董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。
2．下列关于内部控制措施的表述，错误的是（　　）。
A．合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作
B．建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
C．明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗
D．建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估
考呗答案：C
考呗解析：内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。C项，在岗位设置上，商业银行的内部控制措施要求明确哪些是重要岗位，并制定相应的内部控制要求；对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。
3．下列不属于商业银行合规管理体系基本要素的是（　　）。
A．合规管理部门
B．银行盈利目标
C．合规风险管理计划
D．合规政策
考呗答案：B
考呗解析：商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素：①合规政策；②合规管理部门的组织结构和资源；③合规风险管理计划；④合规风险识别和管理流程；⑤合规培训与教育制度。
二、多选题（下列选项中有两项或两项以上符合题目要求，请将符合题目要求选项的代码填入括号内）
4．商业银行内部控制的目标包括（　　）。
A．确保国家法律法规和商业银行内部规章制度的贯彻执行，
B．确保资产负债业务快速发展
C．确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
D．确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
E．确保商业银行风险管理的有效性
考呗答案：ACDE
考呗解析：内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。商业银行内部控制的目标包括四个方面：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；②保证商业银行发展战略和经营目标的实现；③保证商业银行风险管理的有效性；④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
5．商业银行合规的“规”是指适用于银行业经营活动的（　　）。
A．自律性组织的行业准则
B．监管部门规章
C．法律、行政法规
D．监管部门规范性文件
E．行为守则和职业操守
考呗答案：ABCDE
考呗解析：合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。这里所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。
6．商业银行的内部控制措施包括（　　）。
A．针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程
B．建立健全内部控制制度体系
C．形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线
D．严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整
E．建立有效的核对、监控制度
考呗答案：ACDE
考呗解析：A项，商业银行应合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。
三、判断题（请对下列各题的描述做出判断，正确的用A表示，错误的用B表示）
7．商业银行董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。（　　）
A．正确  
B．错误
考呗答案：A
考呗解析：合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。