2017年初级银行从业《银行管理》真题精选含答案解析（二）(10)

41.A。【解析】绩效评价指标是指对评价对象的哪些方面进行评价。作为用来衡量业绩的指标也分为财务指标和非财务指标。
42．C。【解析】经济增加值弥补了股东权益回报率(ROC)和资产回报率(ROE)等方法只关注当期收益．未考虑风险成本的不足，将银行获得的收益和承担的风险有机联系，将资本分配和资本回报直接挂钩
43.B。【解析】商业银行的财务管理总体可以分成三部分：一是财产管理，二是银行内部资金管理，三是银行的损益管理。
44．A。 【解析】《企业会计准则第23号——金融资产转移规范了金融资产转移的确认和计量。其主要内容分为金融资产转移的确认条件、金融资产转移与终止确认、金融资产转移符合终止确认条件的会计处理、金融资产转移不符合终止确认条件的会计处理和企业问金融资产转入方提供了非现金担保物(如债务工具或权益工具投资等)的会计处理。
45．A。【解析】商业银行应做到“认识你的交易对手”。在开展涉及投资和交易业务时，应认真分析和研究交易对手的信用风险、市场风险和法律风险，做好交易对手风险的管理，特别是在市场环境发生重大变化时，要密切跟踪交易对手的风险状况，采取有效的应对措施。
46．D。【解析】多种货币贷款是银行对个人投资于外汇提供的一种融资便利。利用这种外汇投资便利，客户要在银行存入一定数量的定期存款，这种定期存款也称之为“原始保证金”，其作为客户向银行借入资金的抵押品。
47．D。【解析】股权众筹融资主要是指通过互联网形式进行公开小额股权融资的活动。
48.D。【解析】长城公司重点为中小企业提供综合金融服务：
49．A。【解析】金融资产管理公司成立至今，经营管理的不良资产主要是银行不良资产。
50．D。【解析】在我国分业经营、分业监管的背景下，信托公司是唯一能跨越货币市场、资本市场和实体领域的金融机构。
51．A【解析】信托公司没立信托计划，应符合的条件之一是：信托期限不少于1年。
52．C。【解析】同业拆借业务是财务公司进行短期资金融通、凋剂头寸和临时性资金余缺的重要工具。
53．D。【解析】联合租赁就是由一家金融租赁公司牵头召集，由若干金融租赁公司参与和承租人签订融资租赁合同，金融租赁公司按出资比例或约定的方式提供资金、承担风险和分享收益。
54．A。【解析】汽车融资租赁业务中，在租赁期内，汽车的所有权属于汽车金融公司所有，消费者拥有汽车的使用权。
55．C。【解析】消费金融公司的负债业务包括：接受股东境内子公司及境内股东的存款；同业拆借；向金融机构借款；发行金融债券。
56．D。【解析】COSO委员会于1992年发布《内部控制——整体框架》，在内部控制整体框架中，明确了内部控制的三大目标：财务报告的可靠性、发展的效果和效率、相关法律法规的遵循。
57．B。【解析】相互制衡是建立和实施内部控制的核心理念，更多体现为不相容机构、岗位或人员的相互分离和制约。
58．B。【解析】授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。
59．B。【解析】商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。
60．C。【解析】商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理体系建设初期的首要任务就是任命合规负责人、组建合规管理部门。
61．B。【解析】合规管理的流程包括合规风险识别和评估、合规风险的监测和测试、合规风险报告三个方面。
62．B。【解析】合规文化是银行员工在长期发展过程中形成的遵章守纪的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式。
63.B。【解析】非现场审计是基于现代信息处理手段和传递方式迅速发展起来的一种审计监督方式，具有全面性、时效性、低成本、高效率等优势，已成为内部审计的主要审计方式之一。
64．C。【解析】《银行业金融机构董事(理事)和高级管理火员任职资格管理办法》规定，高级管理人员离任后，及时向其离任机构所在地监管机构报送离任审计报告。
65．A。【解析】内部审计部门对于银行分支机构可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。