2017年初级银行从业《风险管理》机考押题及答案三（最新整理）(7)

18．B。【解析】在商业银行风险管理的“三道防线”中，风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。两者均应独立于业务条线部门。
19．A。【解析】渣打银行对风险偏好的定义为：风险偏好是银行在实施其战略目标时准备承受的风险的水平的描述。
20．D。【解析】经济资本也称风险资本，是在给定置信水平下，银行用来抵御非预期损失的资本量，是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失额相等的资本。故选项D错误。
21．C。【解析】一般来说，限额监测作为风险监测的一部分，由风险管理部门负责，并定期发布监测报告。
22．B。【解析】按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
23．C。【解析】资产回报率=[税后损益+利息费用X(1-税率)]／平均资产总额=[100+20 X(1-25％)]／180=64％。
24．D。【解析】选项A、B、C属于效率比率指标，选项D属于盈利能力比率指标。
25．D。【解析】投资活动产生的现金流出包括：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的资金；进行权益性或债权性投资等所支付的现金。D项属于融资活动产生的现金流出。
26．B。【解析】抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
27．D。【解析】定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。
28．D。【解析】贷款用途及还款来源调查的主要内容包括：(1)调查借款人的贷款用途与所申请的信贷  品种的相关规定是否一致。(2)还款来源是否有效落实并足以履约等。
29．D。【解析】信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。
30．D。【解析】现金支付能力属于财务指标中的偿债能力指标，公司治理结构属于基本面指标中的品质类指标。
31．C。【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=(40+15+5)／(35+10+10)=109％。
32．D。【解析】贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。
33．A。【解析】信贷审批或信贷决策应遵循的原则有：(1)审贷分离原则。(2)统一考虑原则。(3)展期重审原则。
34．D。【解析】根据《银行贷款损失准备计提指引》，银行应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。
35．A。【解析】贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
36．D。【解析】不良贷款清收是指不良贷款本息以货币资金净收回。故D项说法错误。
37．C。【解析】股票风险是指源于股票价格变动而导致亏损或收益的不确定性。
38．C。【解析】A项，为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸；B项，记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制；D项，交易账户记录的是银行为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。
39．B。【解析】董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
40．A。【解析】在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，名义价值一般不具有实质性意义。
41．B。【解析】市场价值是在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。
42．A。【解析】在市场风险管理实践中，商业银行应
当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。
43．B。【解析】一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时问越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。
44．D。【解析】单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸。单币种敞口头寸与总敞口头寸是外汇敞口的两个类别，是两个平行的概念。
45．B。【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头和空头的总和。故选项B说法错误。
46．C。【解析】净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。
47．A。【解析】主动超限是指因交易员主动持有或提高风险敞口所导致的超限。
48．C。【解析】利率预测是银行账户利率风险管理的基础。
49．B。【解析】根据操作风险的定义，商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。
50．D。【解析】内部审计部门负责监督评价操作风险治理架构的合理性、内控体系的有效性及管理流程的适用性。
51．D。【解析】关键风险指标监测的整体性原则是指监控工作要能够反映操作风险全局状况及变化趋势，揭示诱发操作风险的系统性原因，实现对全行操作风险状况的预警。
52．C。【解析】柜面业务操作风险控制措施除A、B、D三项外，还有：强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。C项属于代理业务操作风险的控制措施。
53．C。【解析】资金业务操作风险的成因包括：(1)风险防范意识不足，认为资金交易业务主要是市场风险，操作风险不大。(2)内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度滞后。(3)电子化建设缓慢，缺乏相应的业务处理系统和风险管理系统等。
54．D。【解析】商业银行的业务外包管理活动中，董事会管理的内容包括：(1)负责审议批准外包的战略发展规划。(2)审议批准外包的风险管理制度。(3)审议批准本机构的外包范围及相关安排。(4)定期审阅本机构外包活动相关报告。(5)定期安排内部审计，确保审计范围涵盖所有的外包安排。D项属于高级管理层管理的内容。
55．D。【解析】在业务外包管理活动中，外包管理团队负责外包活动的日常管理，包括尽职调查、合同执行情况的监督及风险状况的监督。
56．C。【解析】内部审计方面，商业银行应根据业务性质、规模和复杂程度，信息科技应用情况，以及信息科技风险评估结果，决定信息科技内部审计范围和频率。但至少应每3年进行一次全面审计。
57．B。【解析】优质流动性资产分析包括两方面：(1)结构分析。分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性与可靠性。(2)总量分析。计算银行优质流动性资产的绝对额，结合预计现金流出量和预计现金流入量，判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内的流动性需求。