2017年初级银行从业《风险管理》机考押题及答案二（最新整理）(7)

A．正确
B．错误
19．银行监管原则是规范和检验银行监管工作的标杆。    (    )
A．正确
B．错误
20．市场约束无论是从保护公众知情权和公众利益的角度，还是从强化监督的角度来看，均对银行业稳健运营具有重要意义。    (    )
A．正确
B．错误
参考答案及解析
一、单项选择题
1．C。【解析】2007年美国次贷危机引发的全球金融危机的发生把各国金融监管存在的问题暴露无遗，主要有：(1)金融监管标准过于宽松。(2)金融监管制度建设未及时跟进金融创新的步伐。(3)监管标准不一致导致监管套利。
2．C。【解析】风险是未来结果出现收益或损失的不确定性。风险是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。
3．B。【解析】在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本充足率水平。二是商业银行的风险管理水平。其中，资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的风险管理水平。
4．A。【解析】商业银行通常利用资本金来应对非预期损失。
5．B。【解析】风险分散是指“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”，选项A错误。风险转移可分为保险转移和非保险转移，选项C错误。风险规避是指没有风险就没有收益，并没有保险规避或非保险规避的说法，选项D错误。
6．A。【解析】风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。
7．A。【解析】市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
8．A。【解析】流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
9．B。【解析】信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类。
10．A。【解析】预期收益率=0．1X50％+0．35 X15％+0．20X(-10％)+0．25X(-25％)+0．1 X40％=6％。
11．B。【解析】在资产风险管理模式阶段，商业银行经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务。
12．C。【解析】商业银行资本的作用之一是，限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。
13．D。【解析】商业银行二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计人部分、少数股东资本可计入部分。
14．C。【解析】中国银行业监督管理委员会根据巴塞尔协议Ⅲ的相关内容，制定了针对我国商业银行的杠杆率监管要求：杠杆率=(一级资本-一级资本扣减项)／调整后的表内外资产余额，不低于4％。
15．B。【解析】监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。
16．B。【解析】《商业银行公司治理指引》指出，商业银行可以设立独立于操作和经营条线的首席风险官。首席风险官的聘任和解聘由董事会负责并及时向公众披露。
17．A。【解析】A项的正确描述应为：持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，及时向高级管理层和董事会报告。
18．C。【解析】中国银行业监督管理委员会强调，绩效考评应坚持“综合平衡”的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。
19．A。【解析】风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。其中，稳定性原则是指风险偏好指标是银行经营管理中的关键核心指标，指标值应保持相对稳定，不宜频繁调整，以保证银行业务的平稳发展。
20．C。【解析】国际金融协会的调研报告显示仅26％的机构将风险偏好真正落实到业务条线，37％的机构能将风险偏好与日常决策相联系。
21．A。【解折】风险控制与缓释流程应当符合以下要求：(1)风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致。(2)所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求。(3)能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。
22．B。【解析】商业银行通过财务报表分析识别和评价的资产管理状况主要包括资产质量分析、资产流动性(可变现程度)分析以及资产组合(库存、固定资产等投资)分析。
23．C。【解析】A项为总资产收益率的计算公式，B项为资产负债率的计算公式，D项为销售毛利率的计算公式。
24．B。【解析】速动比率=(流动资产-存货)／流动负债合计=(2000-500)／1600=0．94。
25．A。【解析】经营活动现金流出包括购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等所支付的现金。B、C两项属于投资活动的现金流出，D项属于筹资活动的现金流出。
26．A。【解析】保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
27．D。【解析】除A、B、C三项外，留置担保的范围还包括留置物保管费用和实现留置权的费用。
28．D。【解析】一般来说，商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度(客户评级)必须针对客户的违约风险；第二维度(债项评级)必须反映交易本身特定的风险要素。
29．B。【解析】增长能力指标包括资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、权益增长率等指标。
30．D。【解析】银行信用风险监测的主要指标包括不良贷款率、预期损失率、单一(集团)客户授信集中度、关联授信比例、贷款损失准备充足率、逾期贷款率、不良贷款拨备覆盖率、贷款风险迁徙率、关注类货款占比、贷款拨备率等。
31．A。【解析】风险预警的程序为：信用信息的收集和传递-风险分析-风险处置-后评价。
32．D。【解析】行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况和行业整体财务状况。
33．D。【解析】专题报告应反映的主要内容有：重大风险事项描述(事由、时间、状况等)；发展趋势及风险因素分析；已采取和拟采取的应对措施。