2013年6月保荐代表人真题160题汇总(3)

D 计入在建工程的无形资产摊销
E 贴现汇票的利息支出
57、直投+保荐
保荐+直投（关于发布《证券公司直接投资业务规范》的通知 中证协发[2012] 213号）
58、关于优先股
A、股息率固定；
B、无表决权；
C、清偿顺序与普通股东并列（错）
59、中小企业私募债
私募债发行利率不超过三年贷款利率的三倍，不是20%。
60、什么期权是风险有限收益有限
A、买入看涨期权；
B、买入看跌期权；
C、卖出看涨期权；
D、卖出看跌期权；
61、非公开募集基金是否归《证券基金法》约束。
62、证券公司定向资产管理
自营不能购买本公司定向资产管理计划；定向资产管理计划除可以由商业银行托管，券商和信托也可以。
63、某人12年11月1日融券做空某股票，做空时10元／股，利率12%，他融了500万股（好像是的？），然后已知11月30日、12月31日和13年1月31日股价分别为9元、7元和8元。
64、某企业1月发行一年期短期融资券5亿元，承销费200万，还有个律师费10万，评级费用3.5万，年底公允价值上涨10%，来年1月支付本息，其中有个选项是：确认公允价值变动损益5000万
65、募集资金使用顺序？按照以下先后顺序有计划的进行使用：1．补充募投项目资金缺口；2．用于在建项目及新项目；3．归还银行借款；4．暂时补充流动资金；5．进行现金管理；6．永久补充流动资金。《中小企业板信息披露业务备忘录第29号：募集资金使用》
66、关于创业板，下列说法正确的是：
A 发行人只能经营一种业务（错，是主要）
B 发行人最近三年主营业务没发生变更（是两年，暂行办法十三条）
C 发行人最近两年董事、高管没发生重大变化（是两年，无监事）
D 发行人最近两年实际控制人没发生重大变化（是两年，暂行办法十三条）
67、关于RQFII
A、人民币合格投资者可以人民币或购汇汇出本金和投资收益。（正确）
B、境内商业银行、保险公司等在香港子公司、注册地在香港的金融机构可以成为RQFII（正确）
C、可汇出本金投资收益是对的，机构构成是对的，只能投资交易所是错的，必须委托托管人申请是错的
《人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法》及问答
68、贝他系数反映证券或证券组合对市场组合方差的贡献率？判断
69、好像是甲公司2010年1月1日收购A公司，2010年8月31日出售合并范围内的B公司，则在年末合并报表中要披露那些内容？选项有A公司、B公司的净资产、总资产、净利润等等，记不清了（2分题）
70、金融期权和金融期货区别？
A、基础资产相同？
B、金融期货要缴纳保证金，只有期权出售者才需开立保证金账户并按规定缴纳保证金？
71、哪些符合可转债规定

A、期限4年 B、发行之日起2年后才可以转股

72、非公开发行取得限售股，非控制权，应划分为？交易性金融资产；可供出售金融资产；持有至到期投资；《企业会计准则第22号———金融工具确认和计量》
73、上交所上市公司三年亏损，已暂停上市，出现下述什么情况，会被终止上市？
出具带强调事项段审计报告；扣非前利润为正，扣非后为负；（扣非不考虑）
【终止上市情形：暂停上市后的首个年报】
因财务指标不及格被暂停上市后，首个年度以下情况需终止上市：
A、扣非后利润为负，扣非前为正；
B、保留意见
C、营业收入低于1000万
D、净资产为负
74、可转债转换时股票价格低于转换平价，转股不利，为可转债贴水，有利为升水。
75、上海交易所和深圳交易所私募债均为净价交易？错，中小企业私募债券在沪深交易所如何进行交易？两个交易所也有不同要求，深交所要求单笔现货交易数量不得低于5000张或者交易金额不得低于人民币50万元；上交所要求转让申报数量应当不低于面值5万元。
深交所表示，中小企业私募债券在深交所综合协议交易平台以全价方式进行转让，转让单笔现货交易数量不得低于5000张或者交易金额不得低于人民币50万元。试点初期，综合协议交易平台仅接受投资者“成交申报”指令，不接受“意向申报”和“定价申报”指令，私募债券成交价格由买卖双方在前收盘价的上下30%之间自行协商确定。