中来股份:申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于公司2019年度内部控制自我评价报告的核查意见（最新发布）

中来股份:申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于公司2019年度内部控制自我评价报告的核查意见

  时间：2020年04月27日 19:10:51 中财网  

 
原标题:中来股份:申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于公司2019年度内部控制自我评价报告的核查意见

申万宏源证券承销保荐有限责任公司


关于
苏州中来光伏
新
材股份
有限公司


2019
年度内部控制自我评价报告的核查意见





申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”或“保
荐机构”）作为苏州中来光伏新材股份有限公司（以下简称“中来股份”或“公
司”）
持续督导
工作
的
保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、
《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易
所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规及规范性文件的要求，对《苏
州中来光伏新材股份有限公司
201
9
年度内部控制自我评价报告》进行了核查，
具体情况如下
：


一、中来
股份内部控制评价工作组织情况


内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，组成以审计部
门为主导多部门参与的评价小组，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评
价。



（一）
评价程序：成立评价小组，制定评价方案；现场检查；评价小组研究
认定内部控制缺陷；整改方案进行讨论和审核；按照规定权限和程序报董事会审
议批准。



（二）
评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、
穿行测试、统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有
效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。



二
、
中来
股份内部控制评价范围


公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：苏州中来光伏新材股份有限公司及子公
司泰州中来光电科技
有限公司、苏州中来民生能源有限公司。纳入合并范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的
89.28%
，营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入的
88.65%
。




纳入评价范围的主要业务包括：太阳能材料（塑料软膜）的开发、生产和销
售；太阳能材料销售；太阳能技术服务、咨询；从事货物及技术进出口业务。太
阳能电池片、太阳能组件、太阳能电池及组件制造相关设备的研发、制造、销售、
安装及技术服务，光伏电站建设。新能源电站投资、开发、建设、运营、维修保
养、回收；新能源发电；新能源电力用户侧管理、咨询；储能设施的销售、安装、
运维
管理；电力销售；分布式屋顶电站的安装、运维。



纳入评价范围的事项包括
：
公司层面的公司治理、组织架构、发展战略、企
业文化、信息披露、信息系统、内部审计；业务层面的人力资源、财务报告、销
售业务、采购业务、资金管理、资产管理、合同管理、工程管理、担保业务、研
究与开发、关联交易、对子公司的管控等。



重点关注的高风险领域主要包括资金管理、采购和付款业务、销售和收款业
务、关联交易内部控制、对外担保的内部控制、募集资金存放与使用的内部控制、
重大投资的内部控制。



上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。



（一）
治理结构


公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规
范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成
科学有效的职责分工和制衡机制。



1
、
股东大会是公司最高权力机构，制定了《股东大会议事规则》，对股东大
会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了
明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策
权，有利于保障股东的合
法权益。



2
、
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的
重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。董事由股东大会选举
产生，董事长由董事会选举产生。董事会由
7
名董事组成，设董事长
1
人，其中
独立董事
3
名。下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会
四个专门委员会；专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事
会议事规则》、《独立董事工作细则》、《独立董事年报工作规程》、《战略委员会议



事规则》、《审计委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《提名委员会
议事
规则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事
会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制
定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。



3
、
监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进
行监督。公司监事会由
3
名监事组成，其中
1
名为职工代表。公司制定了《监事
会议事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明
确规定。该规则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股
东利益、公司利益及员工合法利
益不受侵犯。



4
、
总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。公
司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理任职资格及任免程序、总经理权限
与职责、总经理办公会、总经理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定并
有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平
与风险防范能力。



（二）
内部组织结构


公司设置的内部机构有：总经办、总裁办公室、证券部、信息管理部、审计
管理中心、人力资源管理中心、流程与信息管理中心、财金管理中心、行政部、
采购部、安环部、生产部、销售部、制造管理中心、物
控部、品质管理部、工程
设备部、技术研发部、工艺技术部、
PMO
。通过合理划分各部门职责及岗位职
责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、
相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行
,
保障了控制目标的
实现。



（三）
发展战略


公司制定了在夯实原有业务的基础上，继续聚焦太阳能光伏产业，从单一背
膜业务转型升级为“光伏辅材”、“高效电池”、“光伏应用系统”三大业务板块协
同发展的长远整体目标。



（四）
企业文化



公司秉承“和而不同、阳光未来”的经营理念，大力倡导“管理兴业”的经
营方针和“以人为本”的企业文化，诚实守信、合法经营，保持了稳健的经营风
格。公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚
实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神，树立现代管理理念，强化风险意
识。董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。

企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。



（五）
信息披露


公司制定了《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》，明确了信息
披露责任人、信息披露事务管理部门
和相关义务人、各责任人及义务人的职责、
信息披露的内容与标准、信息披露的审核流程、信息披露相关文件及资料的档案
管理、投资者关系活动等，如定期报告、临时报告、重大事项的流转程序。



（六）
信息与沟通


公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了信息系统，信息系统人员
（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理
层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。



公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了沟通渠道和机制，使管理层就员工
职责和控制责任能够进行沟通。组织内部沟通的
目标是
使员工
能够有效地履行其
职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种
变化能够及时采取适当的进一步行动。



（七）
内部审计机构设立情况


公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会议事规则》等规定，负责公
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由
3
名董事组成，独立董
事
2
名，其中有
1
名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员
会下设审计管理中心，设财务审计主管
1
名，审计主管
1
名，配备审计员
2
名，
具备独立开展审计工作的专业能力。公司已建立内部控制监督制度，明确内部审
计机构和其他内部
机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、
要求以及日常监督和专项监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，



能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向
董事会、监事会或者管理层报告。



（八）
人力资源政策


公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培
训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制
度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定
等。



同时，公司非常重视员工素质，
将职业道德修养和专业胜
任能力作为选拔和
聘用员工的重要标准。

截至
2019
年
12
月
31
日
，
公司
共有
2347
名员工，其中具
有高级职称的
5
人，具有中级职称的
21
人，具有初级职称的
22
人；其中博士
5
人，硕士
54
人，本科
384
人，大专生
602
人。公司还根据实际工作的需要，针
对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗位，不断
提升人力资源对于企业战略的支持力。



（九）
财务报告


公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定，建立了较为
完善的《财务管理制度》。公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算
方面均设置了较
为合理的岗位，制定了相应的岗位工作说明书，并配备了足够的
专职人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，
批准、执行和记录职能分开，各岗位能够起到互相牵制的作用。



（十）
资金营运管理制度


1
、
全面预算管理


公司已实施全面预算管理制度，制定了《全面预算管理制度》及《预算审批
及调整流程》，建立了预算的编制、审定、变更、执行和考核评价等主要控制流
程，各控制流程建立了严格的授权审核程序，强化预算约束。



2
、
货币资金管理


公司制定了《集团公司资金管理制度》、《财务支付结算管理制度》，对办理
货币资金业务的不相容岗位进行了分离，使得相关部门与人员之间相互制约，加



强款项收付稽核，确保货币资金的安全。



3
、
筹资资金管理


根据《会计法》、《企业内部控制应用指引第
6
号
——
资金活动》等法律法
规，公司建立了《融资管理制度》，对公司及其子公司筹融资岗位职责分工、筹
融资计划的编制、融资条件方式的确定、以及筹融资额度的审批权限和还款计划
的落实等方面作出了详细规定。规范了融资业务的内部控制流程，强化了融资风
险的防范，为降低融资成本、防止并避免融
资过程中的差错与舞弊提供了制度性
保障。



4
、
募集资金使用管理


公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引
2
号
——
上市公司募
集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳
证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规的规定和要求，结合本
公司的实际
情况，制定了《苏州中来光伏新材股份有限公司募集资金管理制度》，
公司对募集资金采用专户存储制度，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用
情况进行监督，保证专款专用。



（十一）
资产管理


公司建立了存货出入库、仓储保管、盘点、跌价准备等管理控制流程；建立
了固定资产取得、转让、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、减值等相
关控制流程；建立了无形资产取得、无形资产摊销、无形资产减值准备等相关控
制流程。公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保
管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。对相关岗位
明确了各自责任及相互制约的措施，保证资产实物管理、会计处理不相容职责进
行分离，各控制环节建立了严格的管理制度和审核程序。



（十二）
采购和付款业务


公司在采购计划和实施
管理、供应商管理和付款结算等方面进行了明确的规
定，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。公司制订了《采购管理制度》、《采购
管理控制程序》，分部门及岗位对采购定价、物资的申购与审批、入库及验收、
货款结算与对账、付款等方面做出明确规定。对涉及关联方货物采购的情况，公



司严格执行《关联交易管理制度》。



（十三）
生产流程与成本控制


1
、
生产和质量管理


公司制定了《生产车间管理制度》、《生产设备管理制度》、《安全生产奖惩办
法》、《制造部部门管理手册》等，规范了生产岗位职责权限，车间标准生产流程
和安全环保制度，生产计划的制定
、下达和安排等，以减低不合格品生产导致的
销售风险、高成本生产带来的产品盈利能力下降和市场竞争力下降的风险。



2
、
成本费用管理


公司制订了《成本（费用）管理控制程序》等成本费用管理制度，建立了成
本费用控制系统及全面的预算体系，明确了费用的开支标准，能做好成本费用管
理和预算的各项基础工作。以堵住公司成本
(
费用
)
管理上的漏洞，挖掘降耗节能
的潜力，实现公司生产经营及管理的最大效益。



3
、
存货与仓储管理


公司制订了《仓库管理办法》、《仓库盘点管理制度》等相关的制度，对公司
的存货从入库、管理至出库、盘点等各程序分别进行
了详细规定。



在存货管理控制过程中，对于存货验收入库、领用发放、盘点清查始终贯彻
不相容职务相分离原则；验收与入库、领用与审批、发放职能相分离。月末经财
务账务记录与仓库账务记录进行账账核对，然后再将仓库进销存记录与存货记录
卡片相核对，最后通过存货盘点，以保证账账相符、账卡相符和账实相符，有效
保障了存货管理有条不紊，即使存在差错，也能及时发现并分析原因加以处理，
维护了存货永续记录的真实性和资产的安全与完整。



（十四）
销售和收款业务


公司建立了销售计划制定、客户信用管理、销售收入核算、发货与收款等相
关流程，合理设
置销售业务相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的管理制度
和审核程序，保证了销售业务真实完整地进行记录及销售款的及时回收。



公司按照国家相关法律法规的规定，制订了《合同管理作业指导书》、《档案
管理制度》、《销售定价管理办法》、《客户授信额度管理办法》、《标准合同范本库
管理制度》及《印章管理制度》等管理制度，分别对合同签订、合同评审、合同



履行、合同纠纷等内容进行了描述，规范了合同审批、文本签订、合同评审、合
同履行情况的检查和纠纷处理等合同管理全过程。



（十五）
工程管理


公司已建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风
险点，规范工程投标、深化设计、现场施工管理、验收等环节的工作流程，明确
相关部门和岗位的职责权限，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、
进度和资金安全。



（十六）
研究与开发


公司制定了《产品研发内部控制管理程序》等技术研究、设计与开发方面的
制度，对研发项目立项与审批、研发项目管理、研发项目验收及新品检测与鉴定
等一系列研发环节工作流程均作出详细的规定，加强了对设计与开发的全过程控
制。



（十七）
对外投资管理


公司制定了《对外投资管理制度》，
建立了较科学的对外投资决策程序，实
行重大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的
投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），各分公司一律不得擅自对
外投资。

针对公司
在对外投资
（委托理财）
方面出现的问题
，
公司将完善相关制
度，
加强
相应的内部控制
，
避免此类问题的再次发生。



（十八）
关联交易管理


公司制定了《关联交易管理制度》并严格执行，公司独立董事、监事对生产
经营过程中所发生的关联交易实施监督并发表独立意见，公司董事会依据信息披
露的相关规定严格履行披露义务，有效防止了利益输送和损害公司尤其是中小股
东利益的风险。公司与关联方的交易均与非关联交易方的定价政策相同，不存在
两种定价政策的情况。



（十九）
对外担保管理


公司制定了《对外担保制度》，能够较严格地控制担保行为，建立了担保决



策程度和责任制度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了
明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了解和掌
握被担保人的经
营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。



（二十）
对子公司的管控


公司依照《公司法》、《合同法》等国家法律法规，以及《公司章程》等的相
关规定，制订了《控股子公司管理制度》。依据公司经营策略和风险管理政策，
要求子公司建立起相应的内部控制管理体系，公司各职能部门对子公司相关业务
和管理进行指导、服务和监督。



三
、中来股份内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准


公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织
开展内部控制评价工作。



公司董事会根据企业内部控制规范体
系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：


（一）
财务报告内部控制缺陷认定标准


1
、
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合
，
可能导致企业严重偏离控制目标
的情形
（
可能导致的错报金额≥整体重要性水平
）
；


重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合
，
其严重程度和经济后果低于重大
缺陷
,
但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形
（
整体重要性水平
>
可能导致的错
报金额≥实际执行的重要性水平
）
；


一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
缺陷
（
可能导致的错报金
额
（
实际执行的重要性水平
）
。



表格列示如下：


事项


评价基准


重大缺陷


重要缺陷


一般缺陷


资产总额
潜在错报


资产总额


错报金额
≥
基准
0.4%


基准
0.05%≤
错报金额
＜基准
0.4%


错报金额＜基准
0.05%





2
、
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性评价标准


定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、
范围等因素确定。公司在进行内部控制自我评价时，对可能存在的内部控制缺陷
定性标准如下：


财务报告重大缺陷的迹象包括：公司内部控制无效；公司董事、监事和高级
管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；外部审计发现当期财务报告存
在重大错报，但公司内部控制未能识别该错报；已经发现并报告给董事会和经理
层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；其他可能影响报表使用者正确判断的
缺陷。



财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反
舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实
施相应的控制机制，且没有相应的补偿性控制；对于编制期末财务报告过程的控
制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；
内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。



财务报告一般缺陷的迹象包括：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制
缺陷。



（二）
非财务报告内部控制缺陷认定标准


1
、
公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准


根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定非财务
报告内部控制缺陷的定量评价标准如下：


事项


评价基准


重大缺陷


重要缺陷


一般缺陷


直接财务
损失


资产总额


错报金额
≥
基准
0.4%


基准
0.05%≤
错报金
额＜基准
0.4%


错报金额＜基准
0.05%




2
、
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准


重大缺陷迹象：公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大
财产损失；违反相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告披露造
成重大负面影响；出现重大安全生产、环保、产品
（
服务
）
事故；重要业务缺乏
制度控制或制度系统性失效
，
造成按上述定量标准认定的重大损失；其他对公司
负面影响重大的情形。



重要缺陷迹象：公司决策程序不科学，导致出现一般失误；违反公司规程或



标准操作程序，形成损失；出现较大安全生产、环保、产品
（
服务
）
事故；重要
业务制度或系统存在缺陷；
内部控制重要或一般缺陷未得到整改。



一般缺陷迹象：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。



四
、中来股份内部控制缺陷认定及其整改措施


（一）
财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷，
对于检查中发现的其他内部控制缺陷，其可能导
致的风险均在可控范围之内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并
且公司已安排落实整改，公司研究制定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改
落实情况。



（二）
非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，公司
研究制定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落实情况。



公司应经营环境及业务的变化，将继续完善内部控制制度，规范内部控制制
度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。



五
、中来股份内部控制
自我
评价结论


根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已经按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

但公司
于
2019
年
11
月
起，未履
行
相关
审议程序，
至
2019
年
12
月
31
日
，累计
委托理财
（
购买
私募基金）
共计
15
,000.00
万元
，反映出公司非财务内部控制存在一定的缺陷
。



自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
，
除公司未履行
相关审议程序，新增委托理财
5,000
万元
（
购买
私募基金）
外
，
未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。




六
、中来股份其
他
内部控制相关事项说明


报告期内
及
期后至
本
核查意见出具
日
，公司
存在
下列事项
：


中来股份
自
2019
年
11
月
起，
先后分四笔进行
委托理财（
认购私募基金
）
，
总额共计
2
亿元，具体情况如下：


私募基金
管理人


认购时间


产品
名称


认购金额


投资范围


泓盛资产管理（深圳）有限公司


2019.11.15


泓盛
腾龙
1
号
私募基金


3
,000
万元


权益类证券、固定收益
类证券、货币市场工具、
融资融券、转融通证券
出借交易、金融衍生品、
公募基金、银行理财、
基金管理公司及基金子
公司资产管理计划、信
托计划、期货公司资产
管理计划等。



深圳前海正帆投资管理有限公司

2019.11.21

方际正帆
1
号
私募基金


6
,000
万元


沪深交易所发行及上市
的股票（包含新股申
购）、港融通标的范围内
的股票、沪深交易所发
行及上市的存托凭证、
证券交易所发行及上市
的优先股等。



深圳前海正帆投资管理有限公司

2019.12.9

正帆顺风
2
号
私募基金


6
,000
万元


沪深交易所发行及上市
的股票（包含新股申
购）、港融通标的范围内
的股票、沪深交易所发
行及上市的存托凭证、
证券交易所发行及上市
的优先股等。



泓盛资产管理（深圳）有限公司


2020.1.10

泓盛
腾龙
4
号
私募基金


5
,000
万元


权益类证券、固定收益
类证券、货币市场工具、
融资融券、转融通证券
出借交易、金融衍生品、
公募基金、银行理财、
基金管理公司及基金子
公司资产管理计划、信
托计划、期货公司资产
管理计划等。





公司在
进行上述
委托理财
时，未
履行
董事会
、
股东大会审议程序，违反了
《
深
圳证券交易所创业板
上市
公司规范
运作指引
》第
8.4.4
条规定
：
“
公司进行
证券
投资、委托理财或者衍生产品投资事项
应当由公司
董事会或者股东大会审议通过
，



不得
将委托理财审批权授予公司董事个人或者经营管理层行使
”

。



除上述情况
外
，公司
不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价
内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。



七
、保荐机构核查意见


（一）保荐机构的核查工作


在持续督导期间
内
，
保荐机构
针对公司内部控制进行了如下核查
：
1
、
与公
司董事、监事、高级管理人员以及财务部、内部审计部有关人员
进行
现场沟通交
流，并同公司聘请的会计师事务所进行沟通；
2
、
查阅
中来
股份的各项业务制度
及管理制度
、
内部审计报告
以及
合同、报表、会计记录、审批手续、三会会议资
料、决议
等
其他相关文件
，调阅
了主要
账户
的资金流水
；
3
、
现场检查内部控制
的运行和实施
，
现场
检查公司募集资金使用情况
；
4
、
查阅公司管理层出具的
201
9
年度内部控制制度自我评价报告
等
。



（二）保荐机构的核查意见


经核查，保荐机构认为：中来股份的法人治理结构健全，三会运作等方面符
合规范。

除
中来股份未
履行
必要的
内部决策程序进行委托理财
的
事项外，根据现
有核查证据，
中来股份现有的内部控制制度和执行情况符合《深圳证券交易所创
业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和规章制度的要求，公司对
201
9
年度内部控制的自我评价较为真实、客观。



（以下无正文）



（本页无正文，为《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于苏州中来光伏
新材
股份有限公司
201
9
年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）










保荐代表人：

________________ ________________

蔡 明 侯海涛

















申万宏源证券承销保荐有限责任公司





2020
年
4
月
24
日










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