基金法律法规、职业道德与业务规范
第二十六章 基金管理人的合规管理
第一节 合规管理概述
| 学习内容 | 知识点 |
| 合规管理含义 | 合规、合规管理的含义 |
| 合规管理的意义 | 合规管理的内在原因 |
| 合规管理的目标 | 风险管理、依法合规经营等 |
| 合规管理的基本原则 | 独立性原则、客观性原则、公正性原则、专业性原则、协调性原则 |
1．巴塞尔银行监管委员会认为银行合规风险：是指因未能遵循法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险
2．合规管理是一种风险管理活动，是对业务活动是否遵守法律、监管规定、规则、行业自律准则等一种鉴证行为
3．基金管理人的合规管理：是指对基金管理人的相关业务是否遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及公众投资者的基本需求等行为进行风险识别、检查、通报、评估、处置的管理活动
二、合规管理的意义
1．合规独立性是指基金管理人的合规管理应当在体制机制、组织架构、人力资源、管理流程等诸多方面独立于内部其他风险部门、业务部门、内部审计部门等
2．独立性原则是指合规管理应当独立于基金管理人的业务经营活动，以真正起到牵制制约的作用，是合规管理的关键性原则
3．巴塞尔银行监管委员会认为银行的合规部门的独立性概念包含四个要素：
第一，合规部门应在银行内部享有正式地位；
第二，应由一名集团合规官（compliance officer）或合规负责人全面负责协调银行的合规风险管理；
第三，在合规部门职员特别是合规负责人的职位安排上，应避免他们的合规职责与其所承担的任何其他职责之间产生可能的利益冲突；
第四，合规部门职员为履行职责，应能够获取必需的信息并能接触到相关人员
4．合规管理部门独立性包括的要素：
第一，合规管理部门在公司内部享有正式的地位，并在公司的合规政策或其他正式文件中予以规定；
第二，在合规风险管理部门员工特别是合规风险管理部门负责人的职位安排上，应避免其合规风险管理职责与其承担的任何其他职责之间产生可能的利益冲突；
第三，合规管理部门员工为履行职责，能够享有相应的资源，应能够获取和接触必需的信息和人员。
三、合规管理的目标
基金管理人的合规管理目标是建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，促进基金管理人全面风险管理体系的建设，确保基金管理人依法合规经营。
四、合规管理的基本原则
（一）独立性原则
独立性原则主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动
（二）客观性原则
客观性原则是指合规人员应当依照相关法规对违规事实进行客观评价，避免出现合规人员自身与业务人员合谋的违规行为
（三）公正性原则
公正性原则是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告
（四）专业性原则
专业性原则是指合规人员应当熟悉业务制度，了解基金管理人各种业务的运作流程，并准确理解和把握法律法规的规定和变动趋势
（五）协调性原则
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