曾刚 完善国有金融资本管理，促进银行经营理念转型（最新发布）(2)

　　增加服务国家发展目标和实体经济指标，引导银行优化信贷结构。“服务国家发展目标和实体”项目新增的四项指标均与与国家战略紧密关联，体现商业银行服务实体经济的导向。其中，“普惠型小微企业贷款的两增、两控”指标是2018年银保监会在原有“三个不低于”基础上，重点针对1000万元以下(含)的小微企业贷款提出监管目标，体现了对小微企业贷款量质并重、可持续增长的监管导向；“服务生态文明战略情况”指标旨在引导金融机构加大绿色产业信贷投放，与中央经济工作会议提出的“碳达峰、碳中和”相契合，未来在绿色交通运输、可再生能源及清洁能源、新能源制造、工业节能节水环保等领域会有更多信贷资源流入；“服务战略性新兴产业情况”指标旨在映射国家重大科技创新、制造业领域发展，重点帮扶国家科技创新领域，引导金融机构对产业薄弱环节的信贷支持力度。

　　优化资本考核，提升银行信贷投放能力。新《评价办法》从权重系数、资本结构两个方面，明显降低了对资本充足率的考核要求，包括删除了“核心一级资本充足率”和“一级资本充足率”指标，仅保留资本充足率指标，资本类指标权重由30%降至5%，旨在发挥资本对信贷投放的“杠杆”效应，引导金融机构加大对实体经济的支持力度。

　　依然突出风险管理与业务之间的平衡。在新增两类考核维度的基础上，新《评价办法》仍然保留了风险防控、经营效益等指标，综合考虑了短期回报与长期风险防控、银行自身可持续发展以及经济社会目标的平衡，有助于避免商业银行因过度追求短期利润而导致的风险积聚、资金空转乱象。例如，新《评价办法》提出新增不良贷款增速这一具体指标，同时更加突出对违规“黑名单”的扣分降级，包括新增发生风险事件降级、违规受罚、无序设立子公司等扣分事项，凸显了对于商业银行防风险的重视，有助于商业银行稳健运行。

　　强调分红比例，鼓励商业银行的净资产增长。2016版的《金融企业绩效评价办法》未对分红比例提出要求，修订后的新《评价办法》要求分红率以30%为界，高于30%为满分，更加符合财政部门作为银行出资人的利益诉求；维持“国有资本保值增值率”10%的权重份额，对商业银行的净资产增长继续提出要求，以落实《关于完善国有金融资本管理的指导意见》“进国有金融资本保值增值”的要求。

　　评价指标进一步优化，考核范围从负责人扩展到全员。第一，新《评价办法》中采用的评价指标以财务指标为主，尽量与金融企业信息披露的财务指标保持一致，这样的设计通用性强，便于采集，能反映金融企业的普遍情况。第二，较为注重评价指标的实际应用性。部分银行内部绩效评价中虽然已经用到“经济增加值”“平衡积分卡”等较为先进的绩效评价指标，但这类指标主观性较高、涉及较多的会计科目调整，对银行内部管理水平要求较高，并不适用于全行业统一评价，所以新《评价办法》并未予以考虑。第三，新《评价办法》将《金融企业绩效评价办法》关注负责人绩效考核扩展为全员考核绩效评价。结合前期关于银行工资总额方面的新规，可以看出新《评价办法》不仅对银行高层影响大，而且对全员薪酬都有重要影响，从而实现全员响应“金融服务实体经济”的目标。此外，从“整体”到“人均”，发展质量类指标更注重商业银行的人均效能，进一步强化了对银行经营质量的考核。长期来看，人均指标或促使商业银行进行瘦身，减少冗余人员，提升经营效能。

　　三、调整资产结构、完善治理机制做好应对

　　在资产结构调整方面，商业银行应在经营管理中深入贯彻创新、协调、绿色的共享理念，加大在重点领域和薄弱环节的支持。在普惠金融支持方面，短期来看，应针对受疫情影响较大的中小微企业，优化贷款延期操作程序，做到应延尽延，并适当降低利率水平。长期来看，应运用大数据等技术建立风险定价和管控模型，优化再造对中小微企业的信贷风控流程和发放流程，解决好小微企业“首贷难”“续贷难”等问题。在对战略新兴行业的支持方面，应根据“十四五”规划建议，形成金融、科技、产业的良性循环和三者互动。对于商业银行而言，在未来一段时间应将金融资源，特别是新增的银行信贷配置适度向战略新兴行业包括科创以及先进制造业倾斜。当然，金融资源倾斜并非简单对这些行业的贷款规模进行扩张，也应探索业务模式的创新，包括打造数字化产业金融或供应链金融场景，以投贷联动结合的金融支持手段，建立覆盖科技创新全生命周期的融资服务体系等。在绿色金融方面，商业银行应积极落实“十四五”规划“碳达峰”“碳中和”的决策部署，在监管绿色金融政策框架和激励机制下，引导信贷资源向绿色发展领域倾斜。在开展业务时，应以绿色环保为前提，制定绿色金融的高标准，对高污染、高能耗的项目要严格尽职调查和环境评估，环保不达标的要一票否决，同时优先支持清洁能源、节能环保、环境治理、生态农业、绿色交通的发展。