2017年10月银行从业资格考试风险管理冲刺押题（完整版）(6)

　　A、2、76 B、2、16 C、4、06 D、4、68

　　【答案与解析】正确答案：B

　　38、内部审计的主要内容不包括( )。

　　A、风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

　　B、会计记录和财务报告的准确性和可靠性

　　C、内部控制的健全性和有效性

　　D、适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求

　　【答案与解析】正确答案：D

　　内部审计的主要内容除了A、B、C三项之外，还有四项，分别是：

　　经营管理的合规性和合规部门工作情况;

　　信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况：

　　与风险相关的资料评估系统情况;

　　机构运营绩效和管理人员履职情况。

　　39、现代商业银行的财务控制部门通常采取( )的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化。

　　A、每月参照市场定价 B、每日参照市场定价

　　C、每日财务报表定价 D、每月财务报表定价

　　【答案与解析】正确答案：B

　　题干中说明了是市场价格/价值的变化，因此只需考虑A、B选项，市场价格每天都有变动，如果每月参照，就不能有“及时”的效果，因此8是最合适的选项。

　　财务报表定价是根据财务报表上的历史价格估计出来的价格，有很强的滞后性。

　　40、《巴塞尔新资本协议》通过降低( )要求，鼓励商业银行采用( )技术。

　　A、监管资本，高级风险量化 B、经济资本，高级风险量化

　　C、会计资本，风险定性分析 D、注册资本，风险定性分析

　　【答案与解析】正确答案：A

　　监管资本是监管部门规定的银行应持有的同其所承担的业务总体风险相匹配的成本。经济资本是银行自己计量的用于弥补非预期损失的资本。会计资本是会计报表 上列出的用历史成本计量的资本。注册资本即银行在注册时投入的初始资本。高级风险量化技术就是将不可见的风险数量化，风险定性技术则是从性质方面评价风 险。对比各选项，首先可以排除C、D，因为定性分析太简单，不是要鼓励的技术。另外，监管资本是监管部门制定的，在本题中更符合监管者一方的语气，因此， 如果不了解具体条例，通过排除法，可知A是最佳选项。　41、商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是( )。

　　A、失误树分析方法 B、资产财务状况分析法

　　C、制作风险清单 D、情景分析法

　　【答案与解析】正确答案：C

　　制作清单就犹如日常记账，是最基本最简单的方法。商业银行一般常用的风险识别的方法有：(1)制作风险清单是银行识别风险最基本最常用的方法;(2)专 家调查列举法是将面临的风险一一列出并按照标准分类;(3)情景分析法是通过有关的数据图表曲线来模拟银行未来发展的可能状态，目的在于识别潜在风险; (4)分解分析法是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素;(5)失误树分析法是一种图解法，用来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断总结哪些失误最可能导致风险损失。(6)资产财务状况分析法是分析财务资料来识别风险。

　　42、参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施可以采取( )。

　　A、从基层业务单位到高级管理层的二级管理方式

　　B、从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式

　　C、从基层业务单位到高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式

　　D、从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式

　　【答案与解析】正确答案：D

　　考生通过本题可加深记忆。

　　43、下列关于商业银行风险管理部门的说法，不正确的是( )。

　　A、集中型风险管理部门更适合于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中型商业银行

　　B、集中型风险管理部门包括了风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/ 技术支持等风险管理核心要素

　　C、分散型风险管理部门自身需包含完善的风险管理功能

　　D、分散型风险管理部门难以绝对控制商业银行的敏感信息

　　【答案与解析】正确答案：C

　　44、下列关于各风险管理组织中各机构主要职责的说法，正确的是( )。

　　A、董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程