初级银行《法律法规与综合能力》考点精析第十四章：风险管理(2)

    风险管理的“三道防线”指在商业银行内部形成的在风险管理方面承担不同职责的三个团队(或部门)，即业务团队、风险管理团队和内部审计团队。其中，业务团队是风险管理的“第一道防线”，风险管理团队是风险管理的“第二道防线”，内部审计团队是风险管理的“第三道防线”。
二、风险管理流程
  商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要环节。
    (1)风险识别。风险识别的目标是帮助银行了解自身面临的风险及严重程度，为下一步风险计量和防控打好基础。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。
    (2)风险计量。风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估，从而确定风险水平的过程。风险计量是提升银行精细化管理水平、优化资源配置的基础，风险计量的结果可以应用于客户准入、经济资本、限额管理、授信审批、风险定价、绩效考核等领域。银行的风险计量能力已经成为衡量其风险管理水平的重要内容。
    (3)风险监测。风险监测指通过对一些关键的风险指标和环节进行监测，关注银行风险变化的程度，建立风险预警机制；同时，向内外部不同层级的主体报告对风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管控措施及其质量和效果。
    (4)风险控制。风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、补偿等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。
考点3信用风险管理  一、信用风险的分类  按照风险能否分散，信用风险可以分为非系统性信
用风险和系统性信用风险。非系统性信用风险指和特定对象相关的信用风险，这种信用风险可以采取分散的策略进行控制。系统性信用风险指对各种金融工具都会产生影响的信用风险，不能够通过分散而相互抵消或削弱。
    按照风险发生的形式，信用风险可分为结算前风险和结算风险。结算前风险指的是交易对手在合约规定的结算日之前违约带来的风险。结算风险作为一种特殊的信用风险，指交易双方在结算过程中一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。
按照风险暴露特征和引起风险主体不同，信用风险可分为主权  信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、零售信用风险暴露、公司信用风险暴露、股权信用风险暴露和其他信用风险暴露。其中，主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、公司信用风险暴露统称为非零  售信用风险暴露。
    二、信用风险的管控手段
    常用的信用风险控制手段有明确信贷准入和退出政策、限额管理、风险缓释、风险定价等。
信贷准入指银行通过制定信贷政策，明确银行意愿对客户开办  某项信贷业务或产品的最低要求。常见的信贷准入策略考虑的因素  有客户的财务与经营状况、客户的信用等级、风险调整后收益等。    
信贷退出指银行在对存量信贷资产进行风险收益评估的基础上，收回对超出其风险容忍度的贷款，以达到降低风险总量、优化信贷结构的目的。
    限额指银行根据自身风险偏好、风险承担能力和风险管理策略，对银行承担的风险设定的上限，防止银行过度承担风险。一般来说，银行既可对单个客户设定风险限额(授信额度)，也可从国别或区域、行业、产品类型等组合维度设定限额。
    信用风险缓释指银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。信用风险缓释功能可以体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。
    银行承担风险就应获取相应的回报。信用风险也是银行面临的一种成本，银行需要通过风险定价加以覆盖，并计提相应的风险准备金，以便在实际遭受损失时进行抵补。
考点4市场风险管理  
一、 市场风险的分类  
市场风险可分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险。
    (1)利率风险，指市场利率变动的不确定对银行造成损失的风险。利率风险是银行面临的主要市场风险。按照来源的不同，利率风险可以
分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权陛风险。