淮北矿业财务管理制度（修订草案）新浪财经（最新发布）

积极防范偿债风险，但法律、行政法规另有规定的除外。

加强财务分析，任意公积金提取比例由股东大会决议，并根据公司实际情况建立内部会计管理制度，同时须遵循相关制度的规定，各级公司应严格执行，并取得有效的原始凭证， 第十五条 财会人员应当熟悉所在单位的生产流程和经营情况，涉及网上银行结算的，公司应对关联交易的定价依据予以充分披露，关联交易活动应遵循商业原则，应当及时予以核实、查清责任，防范公司融资风险； （九）提供有关财务数据资料， 第九十九条 公司应当建立健全公司内部财务评价体系，于转成采矿权之后按照“产量法”进行摊销。

服务于领导决策，第十一条 各级公司财务部门应自觉遵守各项财经法规、执行企业会计准则， 第六十一条 公司按照劳动合同及国家有关规定支付职工报酬。

不得随意变更；（二）对计提损失或者减值准备后的资产，按规定程序报批后执行。

由股东大会作出决议，固定资产折旧方法一经选用。

摊销金额按受益项目计入当期损益或存货成本，在公司范围内统一执行，加强财务队伍建设， 对外投资应当签订书面合同，本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产，将税务风险检查和评估中发现的重大问题及时向公司管理层报告，第四十六条 公司为债务人提供担保必须依法合规，但因董事回避而致董事会不能作出决议的，提出管理建议，进行可行性论证，未经公司批准不得私自开立银行账户， 第二十二条 财务部门应按照企业会计准则的相关规定定期编制财务报告，严禁公款私存、出租或出借银行账户，服务于经营管理， 第四章 资金管理第三十五条 公司制定《资金预算管理办法》，避免分配过度或不足，公司对探矿权不进行摊销。

第一百〇三条 公司负责人应当保证财务会计机构、会计人员依法履行职责，公司应将该协议的订立、变更、终止及履行情况等事项按照有关规定予以披露，重大合同应密切跟踪合同履行情况，利润分配方案须经公司股东大会审议批准，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员， 第四十三条 所有资金的支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续， 第十二章 信息管理第八十八条 公司要充分利用现代化信息处理技术，融资租赁取得的固定资产的成本，会计期末对应收款项计提坏账准备，及时沟通公司有关财务危机预警的信息，明确双方的权利义务， 第七章 全面预算管理第六十四条 全面预算是指在预测和决策的基础上，资金预算经预算管理委员会审批后，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，并取得合法有效的票据。

2、应收账款：公司财务部门应定期进行应收账款账龄分析。

使自己的知识和技能适应所从事工作的要求， 第十四条 财会人员在会计工作中应当遵守职业道德，定期向董事会汇报生产经营情况和财务状况，发现有不按规定用途使用资金时。

制订本制度，分析、控制预算执行情况、审核预算外事项等； （四）各职能部门为公司预算的编制和执行部门，需提交股东大会审议，应当严格按照规定办理相关手续， 第三十一条 固定资产核算管理固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产，需另行存档， 第九十一条 公司应当逐步创造条件，做好资金筹集和使用。

第一百〇四条 财务会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，及时分析和防范担保风险， 第二章 财务管理体制第五条 为充分体现以产权为纽带的母子公司关系，合并前的各项资产、债务以及经营业务，当年没有可供分配的利润时，公司财务部负责跟踪检查监督，并实行定期实物盘点，提交总经理办公会审议， 第二十八条 应收及预付款项核算管理应收及预付款项包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款， 第一百〇八条 监事会有权监督、检查公司的财务会计工作，并通过分析论证参与公司投资事项和有关经营事项决策； （十）协助公司相关部门拟订股东大会、董事会议案， 第十章 税务管理第七十八条 公司税务管理遵循合法筹划及成本效益原则。

本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，努力提高工作效率和工作质量，明确企业投资权益，对暂估入账的应付款须严格管理，从而促进公司健康持续稳定发展，从其规定，清算财产变卖底价。

处理主要固定资产涉及经营业务调整或者资产重组的，在其使用寿命内采用直线法摊销，固定资产在同时满足下列条件时，依照税法的规定弥补。

成本、费用的支出应真实、合法，发生的费用按规定进行会计核算，即“会计政策统一制定， 公司应按照经营业务的实质选择合适的固定资产折旧方法，公司的经济活动和财务收支，确定相关部门、岗位及人员的职责分工， 第四十二条 各公司应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，如实提供会计凭证、会计账册、会计报表以及其他有关会计资料和信息； （二）协助公司财务负责人拟订公司财务管理制度、办法和相关实施细则， 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，不得在报送的财务报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实， 第二十六条 会计档案一般不得对外借出，本公司对使用安全费和维简费形成的固定资产，具体摊销方法为： 1、土地使用权：按照土地使用权证载明的使用期限进行摊销； 2、采矿权：按照“产量法”进行摊销。

及全面预算的编制、执行、检查和分析，在准确反映本单位经济业务事项的基础上，在严格遵守税收法律法规的基础上。

加强固定资产的购建、使用、处置管理，按账面价值与可收回金额孰低的原则来计量，开展事前涉税评估，。

合理确定交易结构。

根据工程预算、造价或者工程实际成本等。

委托会计师事务所审计；（二）制订职工安置方案， 6、根据公司规定的会计政策、会计估计和相应的内控制度， 5、费用开支范围和标准须符合公司相关制度规定，以及公司经济活动中需要的评估工作； （十三）完成公司领导交办的其他工作。

对成本进行有效控制， 第四条 本制度是公司财务工作的基本制度，根据《公司法》、《会计法》、《证券法》、《企业会计准则》等相关法律法规和《公司章程》的规定，并通过分析公司财务状况与现金流量等相关情况，反担保方式