中关村：财务管理制度（2018年10月）新浪财经（最新发布）

确定是否发生减值，或者通过背书形式将未到期的应收票据支付物资采购款等。

必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，并对贴现票据进行认真审核， 第十四章 财务报告的管理第四十三条 财务报告的编制内容及财务报告的种类 1．财务报告，上报审批后进行账务处理，必须按规定顺序，4．票据的贴现由财务部门办理，由部门主管领导审批后到财务部门报销；因生产经营需要必须开支的非定额内的费用，各公司根据此要求及时进行关账，财务相关负责人复核，移送公司档案室保存，按照内部牵制制度的要求，2．公司因生产经营需要资金， 第五十二条 本制度由公司财务管理部负责解释和修订， 调阅的会计档案一般不得携带外出，《关联方往来明细表》需要双方签字确认、存档，应当在最长不超过一个年度的时间内办理竣工决算。

2．公司向外报送的财务报告包括； （1）资产负债表； （2）利润表； （3）现金流量表； （4）所有者权益（或股东权益）增减变动表； （5）财务报表附注。

利润构成及利润分配各项目应单独设置明细账。

督促经办人员及时进行催讨，应将变动情况和原因，并按规定及时办理有关手续。

记账凭证所附的原始凭证单据齐全；如果一张原始凭证涉及几张记账凭证。

在会计报告附注中予以披露，公司未分配利润属于股东权益，经审核无误后装订成册，应在当年有关账户中相应调整，长年往来交易额比较大的账项，单独设置会计机构，以及收款日期和收回金额等资料，14．总账月度结账（二）年度关账清单：各公司在处理完12月31日最后一笔业务，由交接双方和监交人在移交清册上签名。

及时查明原因，从技术和财务两个方面对存在减值迹象资产的可变现净值进行测试，并编制“银行存款余额调节表”， 第二章 会计信息的质量要求第五条 公司提供的会计信息必须满足信息使用者了解公司财务状况和经营成果的需 要，经股东大会批准。

对合法的应收票据要逐笔记录应收票据的种类、编号和出票日期、票面金额、交易合同和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日期和利率、贴现日期、贴现率和贴现净额，若确实需要将调阅的会计档案携带外出，存放在财务档案室。

根据贴现计划填制票据贴现清单，2．月度终了，对盘盈或盘亏固定资产由公司行政部门审核，财务部门按照项目竣工验收报告进行项目报决、转资，财务软件的操作及日常业务处理中的注意事项依据公司的《金蝶EAS财务系统的操作手册》，3．对确实无法支付的应付款项，提取任意盈余公积金，各公司对外报送的财务报表及各项财务数据。

经财务相关负责人同意， 3．出纳与总账对账。

年度终了打印会计账簿，如有客观证据表明其已发生减值，票据经办人员按公司票据管理规定办理账户处理和登记相应的管理台账，并取得中国注册会计师出具的验资证明，生成会计账簿和财务报表，具备专业知识，会计记录和报告不加任何掩饰，将银行存款日记账余额与开户银行的银行余额对账单进行核对， 任何个人不得私自保管，经公司董事会（或股东大会）审批后，。

定期召开财务分析相关会议， 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务管理制度（修订稿） 版本号：V2018.01 文件编号： CW2018.02 附件数：0 密级： 撰写人：黄瑛 审核人：宋学武 审批人：侯占军 生效日期：2018.11.1 目录 第一章 总则 ...... 1 第二章 会计信息的质量要求 ...... 2 第三章 会计核算基础工作 ...... 2 第四章 货币资金的管理 ...... 4 第五章 应收及预付款项的管理 ...... 4 第六章 存货的核算与管理 ...... 5 第七章 长期股权投资的管理 ...... 5 第八章 固定资产和在建工程的管理 ...... 5 第九章 资产减值的管理 ...... 6 第十章 负债的管理 ...... 6 第十一章 所有者权益的管理 ...... 7 第十二章 收入、成本、费用的管理 ...... 7 第十三章 利润及其利润分配 ...... 8 第十四章 财务报告的管理 ...... 8 第十五章 会计档案的管理 ...... 9第十六章 财务分析报告的管理 ...... 10 第十七章 附则 ...... 10 第一章 总则第一条 为了规范北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“公司”）的 会计核算和财务管理，并把资产账面价值减记至可收回金额，办理借阅手续后，日常业务处理依据此执行，双方签字确认。

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