表1和表2是根据某公司2021年资产负债表及利润表整理的简化表，只列示了部分项目情况（假定无其他因素影响）。表1：资产负债表（单位：万元）-考呗网

公司信贷（中级）

简答题表1和表2是根据某公司2021年资产负债表及利润表整理的简化表，只列示了部分项目情况（假定无其他因素影响）。
表1：资产负债表（单位：万元）

表2：利润表（单位：万元）

（1）该公司2021年销售所得现金为（）万元。
（2）该公司2021年度应收账款周转率为（）次。
（3）该公司2021年度存货周转天数为（）天。（一年按360天计算）
（4）该公司2021年度成本费用利润率为（）%。（四舍五入，小数点后保留两位）
（5）该公司2021年末，流动资产与速动资产的差为（）万元。

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（1） 2900
销售所得现金＝销售收入－Δ应收账款＝3000－（250－150）＝2900（万元）。该公司2021年经营活动现金流入为2900万元。
（2） 15
应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均余额，其中，应收账款平均余额＝（期初应收账款余额＋期末应收账款余额）/2＝（150＋250）/2＝200（万元）。因此，应收账款周转率＝3000/200＝15（次）。
（3） 70
存货周转天数＝存货平均余额×计算期天数/销货成本＝（300＋400）/2×360/1800＝70（天）。
（4） 36.36
成本费用利润率＝利润总额/成本费用总额，其中，成本费用总额＝销售成本＋销售费用＋管理费用＋财务费用＝1800＋200＋100＋100＝2200（万元），因此，成本费用利润率＝800/2200×100%≈36.36%。
（5） 400
速动资产＝流动资产－存货－预付账款，该公司2021年末存货为400万元，无预付账款，因此，流动资产与速动资产之差为400万元。

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