2018年9月基金从业《证券投资基金》练习及解析12

1.下列关于基金估值的说法中，错误的是()。

A.封闭式基金每周披露一次基金份额净值

B.开放式基金每个交易日都进行估值

C.封闭式基金每周进行一次估值

D.开放式基金于次日公告基金份额净值

2.QDII基金份额净值应当在估值日后()个工作日内披露。

A.3

B.2

C.5

D.20

3.基金财务会计报告分析可以达到的目的不包括()。

A.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

B.通过分析基金现时的资产配置及组合状况来了解基金的投资状况

C.预测基金未来的发展趋势

D.评价基金未来的经营业绩及投资管理能力

4.()是证券投资基金会计核算的责任主体，承担主会计责任。

A.基金管理公司

B.基金托管人

C.证券公司

D.基金投资者

5.()是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础。

A.基金资产总值

B.基金资产估值

C.基金资产净值

D.基金份额净值

1.答案：C

解析：我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

2.答案：B

解析：《关于实施(合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法)有关问题的通知》，对QDII基金的净值计算及披露做了明确规定，其中基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。

3.答案：D

解析：基金财务会计报告分析可以达到以下目的：评价基金过去的经营业绩及投资管理能力;预测基金未来的发展趋势，为基金投资人的投资决策提供依据;通过分析基金现时的资产配置及组合状况来了解基金的投资状况。

4.答案：A

解析：基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

5.答案：D

解析：基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。