证券投资基金基础知识
基金从业资格《证券投资基金基础知识》模考押题二
一、单选题
一、单选题（共100题，每小题1分，共100分。以下备选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。)
1．下列与基金份额净值的计算无关的是（ ） 。
A．基金总资产
B．基金总负债
C．基金总份额
D．基金持有人数
答案：D
解析：基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。
用公式表示为：
基金资产净值＝基金资产－基金负债
基金份额净值＝基金资产净值／基金总份额
2．在半强有效市场的假设下，下列说法不正确的是（ ） 。
A．研究公司的财务报表无法获得超额报酬
B．使用内幕消息无法获得超额报酬
C．使用技术分析无法获得超额报酬
D．使用基本分析无法获得超额报酬
答案：B
解析：如果市场是半强有效的，市场参与者就不可能从任何公开信息中获取超额利润，这意味着基本面分析方法无效，对历史信息进行分析的技术分析也无效。
3．关于风险的说法不正确的是（ ） 。
A．高风险意味着高预期收益
B．风险包括系统性风险与非系统性风险
C．系统性风险是可以通过投资组合来避免的
D．非系统性风险性是可以通过投资组合来避免的
答案：C
解析：C项，非系统性风险是指可以通过构造资产组合分散掉的风险。系统性风险则是不能通过构造资产组合分散掉的风险。
4．承担审查基金资产净值和基金份额净值的责任人是（ ）。
A．基金销售机构
B．注册登记机构
C．基金审计的会计事务所
D．基金托管人
答案：D
解析：依据《证券投资基金法》第三十六条，基金托管人应当履行下列职责：①安全保管基金财产；②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；③对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；⑨按照规定召集基金份额持有人大会；⑩按照规定监督基金管理人的投资运作；国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
5．根据资本资产定价模型，市场价格偏高的证券将会（ ）。
A．位于证券市场线上方
B．位于资本市场线上
C．位于证券市场线下方
D．位于证券市场线上
答案：C
解析：证券市场线可以用来判断一项资产的定价是否合理。如果一项资产的定价合理，其应当位于证券市场线上。如果一个资产的价格被高估（收益率被低估），其应当位于证券市场线下方。如果一个资产的价格被低估（收益率被高估），其应位于证券市场线上方。
6．基金会计核算主体为（ ）。
A．基金销售机构
B．证券投资基金
C．基金管理人
D．基金托管人
答案：B
解析：会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。
7．根据中国人民银行的规定，目前我国银行间质押式回购的最长期限是（ ）。
A．1个月
B．6个月
C．1年
D．3个月
答案：C
解析：质押式回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务。中国人民银行规定，质押式回购期限最长为1年，在1年之内由投资者双方自行商定回购期限。在目前我国债券市场的质押式回购中，1天和7天回购是交易量最大、最为活跃的品种。
8．关于主动投资和被动投资，以下表述错误的是（ ）。
A．主动投资的目标是扩大主动收益，缩小主动风险，提高信息比率
B．被动投资是在市场有效假定下的一种投资方式
C．被动投资的目标是减少跟踪偏离度和跟踪误差
D．主动投资是在市场有效假定下的一种投资方式
答案：D
解析：在市场定价有效的前提下，想要提高收益，最佳的选择是被动投资策略，任何主动投资策略都将导致不必要的交易成本；在一个并非完全有效的市场上，主动投资策略更能体现其价值，从而给投资者带来较高的回报。
9．当技术分析无效时，该证券市场至少属于（ ）。
A．无效证券市场
B．强有效证券市场
C．半强有效证券市场
D．弱有效证券市场
答案：D
解析：弱有效市场是指证券价格能够充分反映价格历史序列中包含的所有信息。在一个弱有效的证券市场上，任何为了预测未来证券价格走势而对以往价格、交易量等历史信息所进行的技术分析都是徒劳的。在弱、半强、强有效证券市场上，技术分析均无效，三种市场包含的假设条件依次增多，因此，技术分析无效时，市场至少属于弱有效证券市场。
10．下列不符合全球投资业绩标准关于收益率计算的条款的是（ ）。
A．必须采用总收益率
B．必须采用经现金流调整后的平均收益率
C．投资组合的收益必须以期初资产值加权计算
D．在计算收益时，必须计入投资组合中持有的现金及现金等价物的收益
答案：B
解析：B项，必须采用经现金流调整后的时间加权收益率。不同期间的回报率必须以几何平均方式相关联。
11．关于证券投资基金会计核算的特点，以下表述错误的是（ ）。
A．基金会计核算主体是证券投资基金
B．货币基金每日结转损益
C．同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算
D．基金会计的责任主体是基金管理人和托管人
答案：C
解析：依据《证券投资基金法》第十九条，公开募集基金的基金管理人应当对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资。
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