初级银行从业资格考试《风险管理》章节历年真题：第八章

初级银行从业资格考试《风险管理》章节历年真题：第八章 银行监管与市场约束

一、单项选择题

1．为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计范围的表述错误的是（　　）

A．评估从商业银行收到报告的精确性

B．评估商业银行总体经营情况

C．评估商业银行各项风险管理制度

D．评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

2．下列关于市场约束和信息披露的说法，不正确的是（　　）

A．银行的信息披露主要由资产负债表、利润表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成

B．信息披露是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之－

C．市场约束是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之－

D．市场约束机制发挥外部监督作用，推动银行业金融机构持续改进经营管理，提高经营效益，降低经营风险

3．下列指标的计算公式中，正确的是（　　）

A．资本金收益率=税后净收人／资产总额

B．资产收益率=税后净收入／资本金总额

C．净业务收益率=(营业收入总额－营业支出总额)／资产总额

D．非利息收入率=(非利息收入－非利息支出)／(营业收入－营业支出)

4．在银行监管实践中，（　　）监管贯穿于市场准入、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。

A．盈利能力

B．资本收益率

C．资本充足率

D．资产收益率

5．（　　）是审慎银行监管的核心。

A．资本监管

B．市场准人

C．现场检查

D．风险评级

6．银行风险监管指标的设计核心是（　　）

A．行业监管

B．合规监管

C．法律监管

D．风险监管

7．根据监管要求，商业银行不需要计提市场风险资本的业务活动有（　　）

A．外币债券投资的利率风险

B．外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的利率风险

C．交易性人民币债券投资的利率风险

D．人民币贷款的利率风险

8．为确保客观、公正地发表审计意见，外部审计机构有权（　　）

A．要求被审计银行按照规定提供员工个人信息

B．检查被审计银行的会计凭证等资料。但涉及被审计银行的客户信息时，银行可以拒绝或隐瞒

C．要求被审计银行按照规定提供衣食住行的安排

D．要求被审计银行按照规定提供财务收支计划等相关资料

9．银行监管的首要环节是（　　）

A．市场准入

B．信息披露

C．现场检查

D．非现场监管

10．银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（　　）

A．财务报表检查

B．关注财务数据完整性、准确性和可靠性

C．金融机构风险和合规性的分析、评价

D．会计资料规范性

二、多项选择题

1．在风险为本的监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是识别机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。它包含的环节有（　　）

A．了解银行的业务和风险管理制度

B．界定其主要的业务领域

C．用风险矩阵对每－业务领域的八种潜在风险逐－进行识别和衡量

D．列举风险产生的原因

E．形成风险评估报告

2．现场检查的重点内容有（　　）

A．市场风险敏感度

B．业务经营的合法合规性

C．资产质量

D．管理水平和内部控制

E．风险状况和资本充足性

3．银行监管中，采取市场准人的主要目的有（　　）

A．防止海外游资流入国内银行系统

B．维护国有商业银行的利益

C．保护存款者的利益

D．维护银行市场秩序

E．保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系

4．下列属于监管当局对银行类金融机构现场检查的重点内容的有（　　）

A．资产质量和流动性状况

B．市场风险敏感度

C．管理水平和内部控制

D．业务经营的合法合规性

E．风险状况和资本充足性

5．风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括（　　）

A．不良贷款迁徙率

B．资本充足程度

C．超额备付金比率

D．盈利能力

E．准备金充足程度

6．风险为本的监管框架是由若干个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，除了规划监管行动和风险评估，其他的流程有（　　）

A．了解机构

B．准备风险为本的现场检查

C．对监管结果汇总报告

D．实施风险为本的现场检查并确定评级

E．监管措施、效果评价和持续的非现场监测

三、判断题

2011年监管机构的现场检查可以针对商业银行在执行政策法规以及经营管理上的漏洞和不合理之处指正，帮助其总结经验教训，找出产生问题的原因。（　　）

A．对

B．B．错【答案与解析】

一、单项选择题

1．D评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度，而不是风险暴露程度。巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，并达到以下目的：一是评估其从商业银行收到报告的精确性；二是评价商业银行总体经营情况；三是评价商业银行各项风险管理制度；四是评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度；五是评价管理层的能力；六是评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度；七是商业银行遵守有关合规经营的情况；八是其他历次监管中发现的问题。

2．B《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱分别是最低资本要求、外部监管和市场约束。

3．C资本金收益率=税后净收入／资本金总额资产收益率=税后净收入／资产总额非利息收入率=(非利息收入－非利息支出)／资产总额。

4．C资本充足率是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。在银行监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重要依据。

5．A资本监管是审慎银行监管的核心。

6．D银行风险监管指标的设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。

7．D目前商业银行需计提资本的市场风险主要包括交易性人民币债券投资、外币债券投资的利率风险、外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率风险。

8．D为确保客观、公正地发表审计意见，外部审计机构有权：(1)要求被审计单位按照规定提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料，被审计机构不得拒绝、拖延、谎报；

(2)检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒；(3)有关单位和个人应当支持、协助审计机构的工作，包括如实向外部审计机构反映情况，提供有关说明材料；(4)及时向有关监管机构反映被审计单位的严重违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他阻碍审计工作的行为。

9．A市场准入是银行监管的首要环节。

10．C外部审计侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价。

二、多项选择题

1．ABCE风险评估环节包括四个阶段：(1)了解银行的业务和风险管理制度；(2)界定其主要的业务领域；(3)用风险矩阵对每－业务领域的8种潜在风险逐－进行识别和衡量；(4)形成风险评估报告。

2．ABCDE中国银监会现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。

3．CDE银行监管中，采取市场准入的主要目的有：(1)保护存款者的利益；(2)维护银行市场秩序；(3)保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系。

4．ABCDE监管当局对银行类金融机构现场检查的重点内容的有：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。

5．BDE不良贷款迁徙率是风险迁徙类指标；超额备付金比率是流动性监管指标。风险抵补类指标：衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。

6．ABDE监管流程具体包括：了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级、采取监管措施、效果评价和持续的非现场监测。

三、判断题

A该陈述正确。