2018年中级会计职称经济法备考练习题及答案6(2)

　　4.根据《证券法》的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是( )。

　　A.增加注册资本的计划

　　B.股权结构的重大变化

　　C.财务总监发生变动

　　D.监事会共 5 名监事，其中 2 名发生变动

　　【答案】C

　　【解析】公司的董事、1/3 以上监事或经理发生变动，是内幕信息。财务总监发生变动，不是内幕信息。

　　5.下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制定规定的是( )。

　　A.承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券

　　B.发行证券的票面总值必须超过人民币 1 万元

　　C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

　　D.承销团代销、包销期最长不得超过 90 日

　　【答案】B

　　【解析】发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议;选项 A 表述正确。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成;选项 C 表述正确。证券的代销、包销期限最长不得超过九十日;选项 D 表述正确。　二、多项选择题

　　1.下列关于上市公司非公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有( )。

　　A.某次发行的股份自发行结束之日，36 个月内不得转让。

　　B.发行价格应不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票的均价

　　C.募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户

　　D.除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主发业务的公司

　　【答案】AB

　　【解析】上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%;因此选项 A 不符合规定。本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让;因此选项 B 表述不符合规定。

　　2.根据《证券市场禁入规定》的规定，下列情形中，属于可以对有关责任人员从轻、减轻或免予采取证券市场禁入措施的有( )。